Court ruling № 67473950, 23.06.2017, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

У Х В А Л А Справа № 200/10454/17

Іменем України Провадження 1-кс/200/6255/17

23 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,за участю слідчого Костівої О.В.,розглянувши у приміщенні суду у м.Дніпрі клопотання слідчої по кримінальному провадженню № 32017041640000006 від 25.01.2017 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

22 червня 2017 року слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2., звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017041640000006, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до наданого слідчою клопотання, службові особи ФГ «ТЕРРА УКРАЇНИ» (код 37473050), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з ОСОБА_3, ОСОБА_4 та невстановленими особами протягом 2016 року з метою ухилення від сплати податків, діючи умисно, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, шляхом проведення безтоварних операцій, з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «ЛОРЕЛЕЙ» (код 40617246), ТОВ «СВІНСЕРВІС» (код 34981623), ТОВ «МАЙНПРОМ ПРО» (код 40524932) занизили податок на додану вартість на суму 5304 951 грн, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 32017041640000006 від 25.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в 2016 році підприємством ФГ «ТЕРРА УКРАЇНИ» (код 37473050) придбано сільськогосподарську продукцію у підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ЛОРЕЛЕЙ» (код 40617246), ТОВ «СВІНСЕРВІС» (код 34981623), ТОВ «МАЙНПРОМ ПРО» (код 40524932). В свою чергу вказані субєкти господарювання, по ланцюгу постачання придбавали товари іншого призначення КВЕД. Отже, ФГ «ТЕРРА УКРАЇНИ» (код 37473050) протягом 2016 року використовувало схему мінімізації ПДВ шляхом включення ризикового податкового кредиту від субєктів господарювання, які використовують схеми «підмінної товарної групи».

Також встановлено, що ОСОБА_4, являється директором підприємства ТОВ «Атлас Декор» (код 33322634), яке є одним із покупців сільськогосподарської продукції ФГ «ТЕРРА УКРАЇНИ». В свою чергу ТОВ «Атлас Декор» є одним з постачальників сільськогосподарської продукції на підприємство ТОВ «ОСОБА_5 РЕСОРСІЗ УКРАЇНА» (код 35919521) яке в подальшому експортує придбану продукцію.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ОСОБА_5 РЕСОРСІЗ УКРАЇНА» (код 35919521) з ТОВ «Атлас Декор» (код 33322634).

У судовому засіданні слідча клопотання підтримала, прохала задовольнити, надала пояснення аналогічні тексту клопотання.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник ТОВ «Атлас Декор» у судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, вислухавши слідчого, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню, так як наведені достатні підстави вважати, що в оригіналах документів, які перебувають у володінні ТОВ «Атлас Декор» знаходяться документи, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-164, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчій СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також слідчим слідчої групи, оперативним підрозділам за дорученням слідчої або прокурора, в порядку ст.ст. 40,41 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю оригіналів які знаходяться у володінні ТОВ «Атлас Декор» (код 33322634) а саме: оригіналів усіх наявних первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ «Атлас Декор» (код 33322634) з підприємствами: ФГ «ТЕРРА УКРАЇНИ» (код 37473050), ТОВ «ОСОБА_6 УКРАЇНА» (код 20027449) та ТОВ «ОСОБА_5 РЕСОРСІЗ УКРАЇНА» (код 35919521) за період з 01.01.2016 року по момент винесення ухвали, у т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 23 липня 2017 року

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко