Court ruling № 67432285, 27.06.2017, Obolonskyi District Court of Kyiv City

27.06.2017 Справа № 756/7820/17

№ 756/7820/17

№ 1-кс/756/1114/17

У Х В А Л А

Іменем України

27 червня 2017 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Жежера О.В., за участі секретаря Чепис О.В., прокурора Київської місцевої прокуратури №5 Батрина Ю.М., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М. про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №5 Батрин Ю.М. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

На обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100050000073 від 11.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч. 1, 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що протягом 2016-2017 років, невстановлені особи зареєстрували ТОВ «Грейтен груп» (код ЄДРПОУ 40402105) та ряд інших СГД з ознаками фіктивності з метою прикриття незаконної діяльності. Допитаний в якості свідка ОСОБА_2, який згідно облікових даних АІС «Податкоий блок» рахується директором та засновником ТОВ «Грейтен груп», показав, що не причетний до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності. Первинні документи, оформлені за реквізитами останнього, реєстраційні дані, поточні банківські рахунки використано невстановленими особами з метою безпідставної мінімізації об'єкту оподаткування СГД реального сектору економіки, а саме ТОВ «НІК-Електроніка» (код ЄДРПОУ 33401202).

Також встановлено, що 26.12.2016 року ГУ ДФС м.Києва складено акт документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «НІК-Електроніка» №316/26-15-14-04-03/33401202 та винесене на підставі нього податкове повідомлення-рішення №0000631404 від 11.01.2016 року.

Враховуючи, що матеріали документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «НІК-Електроніка» мають безпосереднє доказове значення у кримінальному провадженні, Київською місцевою прокуратурою №5 направлено до ГУ ДФС м.Києва відповідний лист№43-4002вих.-17 від 18.05.2017 року. У відповідь, листом №6582/9/26-15-14-05-02-14 від 30.05.2017 року, ГУ ДФС у м.Києві повідомляє, що запитувані відомості та матеріали перевірки (акт документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «НІК-Електроніка» №316/26-15-14-04-03/33401202, матеріали перевірки та винесене на підставі нього податкове повідомлення-рішення №0000631404 від 11.01.2016 року) буде надано виключно на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи вище викладене, в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ГУ ДФС у м.Києві знаходяться наступні документи, а саме: акт документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «НІК-Електроніка» №316/26-15-14-04-03/33401202 від 26.12.2016 року та винесене на підставі нього податкове повідомлення-рішення №0000631404 від 11.01.2016 року та матеріали перевірки ТОВ «НІК-Електроніка» (первинні документи, розрахунки, додатки);

Прокурор зазначив, що враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у володінні ГУ ДФС у м.Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити.

Крім того, прокурор зазначив, що тимчасовий доступ до документів у формі вилучення оригіналів вказаних документів необхідний для проведення почеркознавчої експертизи вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 11 серпня 2016 року внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, зберігаються в ГУ ДФС у м.Києві за адресою: м.Київ, вул.Шолуденка, 33/19.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, п.10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М. про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 5 Батрину Юрію Михайловичу дозволу в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016100050000073 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливість вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ГУ ДФС у м.Києві за адресою: м.Київ, вул.Шолуденка, 33/19, а саме: акт документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «НІК-Електроніка» №316/26-15-14-04-03/33401202 від 26.12.2016 року та винесене на підставі нього податкове повідомлення-рішення №0000631404 від 11.01.2016 року; матеріали перевірки ТОВ «НІК-Електроніка» (первинні документи, розрахунки, додатки).

Строк дії ухвали встановити тридцять днів з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя О.В. Жежера