Court ruling № 67405744, 07.06.2017, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/5996/17

Провадження № 1-кс/369/1540/17

УХВАЛА

Іменем України

07.06.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Пінкевич Н.С., при секретарі Потоцька О.О., розглянув клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.03.2015 р. за № 32016110200000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_1 звернулась до Києво-Святошинського районного суду Київської області з даним клопотанням, мотивуючи його тим, що КиєвоСвятошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016110200000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи, в період 2016 року, сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах діючим субєктам підприємницької діяльності шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу імпортованої продукції (овочів та фруктів) за участю ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014) та підприємств нерезидентів в тому числі:

-CONSORFRUT, S. L; ИНН: B-96990015, Esida street-Entrsulo, Valencia, Span;

-FRUTAS CALABUIG S.L; zip-cod:46841, VAT-code ESB 96925961, адреса: Industrial El Moli, Calle Tossal,19,

-Exportaciones Ponti, S.L; ИНН: B-22332852, адреса: С/Fraga 100, 22528 Velilla De Cinca, Huesca, Spain.

-ARKADIA FOOD INTERNACIONAL, ИНН: ESB73119125, адреса: C/ Juan Ramon Jimenez, 1 Centro Comercial Universidad 30170 Guadalupe (Murcia). Espana.

-S.L., SAT 4301 RIO CINCA, ИНН: ESF22017602, адреса: 22549 SAN MIGUEL (HUESCA) SPAIN.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами, які використовували реквізити ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014) та інших підприємств-імпортерів, у період 2014 2016 років з метою ухилення від сплати митних платежів, здійснювалось постачання на митну територію України фруктів та овочів, придбаних у підприємств Королівства Іспанії, із заниженням у 2-3 рази їх фактичної вартості.

В подальшому вказана продукція реалізовувалась за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами, без належного відображення в податковій звітності, що надало можливість незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки (через посередництво підприємств, які виконують транзитну функцію у схемі формування штучного податкового кредиту), за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.

У той самий період вказаними підприємствами транзитної ланки реалізовано товари понад двох тисяч номенклатурних позицій, серед яких товари господарського призначення та послуги. Фрукти та овочі серед реалізованих позицій відсутні, що вказує на штучне формування податкового кредиту за рахунок зазначених операцій.

З метою підтвердження або спростування факту заниження митної вартості імпортованої продукції (овочів та фруктів), виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні документів, що подавалися до митних органів Королівства Іспанії підприємствами

-CONSORFRUT, S. L; ИНН: B-96990015, Esida street-Entrsulo, Valencia, Span;

-FRUTAS CALABUIG S.L; zip-cod:46841, VAT-code ESB 96925961, адреса: Industrial El Moli, Calle Tossal,19,

-Exportaciones Ponti, S.L; ИНН: B-22332852, адреса: С/Fraga 100, 22528 Velilla De Cinca, Huesca, Spain.

-ARKADIA FOOD INTERNACIONAL, ИНН: ESB73119125, адреса: C/ Juan Ramon Jimenez, 1 Centro Comercial Universidad 30170 Guadalupe (Murcia). Espana.

-S.L., SAT 4301 RIO CINCA, ИНН: ESF22017602, адреса: 22549 SAN MIGUEL (HUESCA) SPAIN.

при реалізації продукції (овочів та фруктів) в адресу ТОВ «Пікаділі» у період 2013-2016 років.

У звязку з викладеним, в ході досудового розслідування, необхідно здійснити тимчасовий доступ та вилучити оригінали зазначених документів, які перебувають у володінні митних органів Королівства Іспанії, які в подальшому можуть бути використані при проведенні слідчих дій у ході досудового розслідування та в сукупності з іншими доказам, зібраними по кримінальному провадженню сприятимуть ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету України завдано збитків.

З урахуванням того, що податковий кредит з податку на додану вартість був сформований на підставі оригіналів первинних фінансовогосподарських документів, в тому числі тих, які подавались митним органам Королівства Іспанії, довести обставини кримінального правопорушення іншим способом, ніж як отримати дані документи не видається можливим.

Тому прокурор просила надати прокурору Києво Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1, та уповноваженому органу Королівства Іспанії, який діє у межах виконання клопотання про надання правової допомоги у розслідуванні кримінального провадження №32016110200000067, тимчасовий доступ до оригіналів документів, що подавалися:

- CONSORFRUT, S. L; ИНН: B-96990015, Esida street-Entrsulo, Valencia, Span;

- FRUTAS CALABUIG S.L; zip-cod:46841, VAT-code ESB 96925961, адреса: Industrial El Moli, Calle Tossal,19;

- Exportaciones Ponti, S.L; ИНН: B-22332852, адреса: С/Fraga 100, 22528 Velilla De Cinca, Huesca, Spain;

- ARKADIA FOOD INTERNACIONAL, ИНН: ESB73119125, адреса: C/ Juan Ramon Jimenez, 1 Centro Comercial Universidad 30170 Guadalupe (Murcia). Espana;

- S.L., SAT 4301 RIO CINCA, ИНН: ESF22017602, адреса: 22549 SAN MIGUEL (HUESCA) SPAIN до митних органів Королівства Іспанії при реалізації продукції (овочів та фруктів) в адресу ТОВ «Пікаділі» у період 2013-2016 років та надати розпорядження на їх вилучення (виїмку) у митних органів Королівства Іспанії.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання не підлягає до задоволення, оскільки прокурором не зазначено підстави вважати, що речі, тимчасовий доступ до яких вона просить надати, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної особи

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

В клопотанні прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів відмовити

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Пінкевич Н.С.