Court ruling № 67383341, 04.05.2017, Zavodskyi District Court of Dniprodzerzhynsk City

справа № 208/1909/17

№ провадження 1-кс/208/566/17

УХВАЛА

04 травня 2017 р. м. Кам'янське

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі: Слідчого судді Похвалітої С.М., при секретареві Шешуревої Я.І., за участю слідчого СВ Камянського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні справу за клопотанням слідчого СВ Камянського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ Камянського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованій за адресою: м. Камянське, вул. Медична, 9 та можливість вилучення в зазначеній установі завірених у встановленому порядку копій наступних документів: юридичну справу ТОВ «Крона-Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 39357044); юридичну справу ТОВ «Крона-Сервіс 2» (код ЄДРПОУ 39357107); юридичну справу ТОВ «Крона-Сервіс 3» (код ЄДРПОУ 39357133); юридичну справу ТОВ «Крона-Сервіс 4» (код ЄДРПОУ 39357238), в тому числі: повну картку платника ТОВ «Крона-Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 39357044) з наявною інформацією щодо поточних рахунків; повну картку платника ТОВ «Крона-Сервіс 2» (код ЄДРПОУ 39357107) з наявною інформацією щодо поточних рахунків; повну картку платника ТОВ «Крона-Сервіс 3» (код ЄДРПОУ 39357133) з наявною інформацією щодо поточних рахунків; повну картку платника ТОВ «Крона-Сервіс 4» (код ЄДРПОУ 39357238) з наявною інформацією щодо поточних рахунків, а також: акти (з додатками) планових, позапланових та зустрічних перевірок ТОВ «Крона-Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 39357044), ТОВ «Крона-Сервіс 2» (код ЄДРПОУ 39357107), ТОВ «Крона-Сервіс 3» (код ЄДРПОУ 39357133), ТОВ «Крона-Сервіс 4» (код ЄДРПОУ 39357238) щодо додержання податкового, валютного та іншого законодавства, за 2016 рік; податкову звітність підприємств: ТОВ «Крона-Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 39357044), ТОВ «Крона-Сервіс 2» (код ЄДРПОУ 39357107), ТОВ «Крона-Сервіс 3» (код ЄДРПОУ 39357133), ТОВ «Крона-Сервіс 4» (код ЄДРПОУ 39357238), а саме: декларації з податку на додану вартість; додатки 5 до декларацій з ПДВ, в тому числі деталізовану інформацію по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ГУ Міндоходів України; декларації з податку на прибуток; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (розрахунок за формою 1-ДФ), а також звітність щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, за період з 01.09.2014 по 01.03.2016; відомості щодо податкових накладних зареєстрованих ТОВ «Крона-Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 39357044), ТОВ «Крона-Сервіс 2» (код ЄДРПОУ 39357107), ТОВ «Крона-Сервіс 3» (код ЄДРПОУ 39357133), ТОВ «Крона-Сервіс 4» (код ЄДРПОУ 39357238) в Єдиному реєстрі податкових накладних, за період за період з 01.09.2014 по 01.03.2017.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, посилаючись на обставини викладені в ньому.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, вивчивши надані суду матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволення, з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, службові особи Дніпродзержинської міської ради, вступивши в злочинну змову зі службовими особами ТОВ «Крона-Сервіс 1», ТОВ «Крона-Сервіс 2», ТОВ «Крона-Сервіс 3» та ТОВ «Крона-Сервіс 4», прийняли та затвердили для останніх економічно необґрунтований тариф на послуги з утримання будинків і споруд та прибудинкових територій, внаслідок чого протягом 2014-2015 рр. вказані товариства, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування та будучи платниками єдиного податку здійснили розкрадання грошових коштів територіальної громади під час надання послуг з утримання будинків і споруд та прибудинкових територій житлового фонду Дніпровського району міста Дніпродзержинська, шляхом застосування завищених, з урахуванням ПДВ, тобто економічно необґрунтованих граничних тарифів для населення на ці послуги, спричинивши таким чином громаді майнову шкоду в особливо великому розмірі.

За даним фактом було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, відомості про яке 20.07.2016 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016040160000199.

З метою отримання вищезазначених документів 08.08.2016 слідчим СВ Дніпродзержинського ВП підготовлено та направлено до Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області відповідний запит (вих. №38/12108 від 08.08.2016). 20.09.2016 до СВ Камянського ВП надійшла відповідь (вих. №12695/10/04-03-0801 від 16.08.2016) згідно якої у наданні вищевказаних документів було відмовлено.

Згідно вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованій за адресою: м. Камянське, вул. Медична, 9 та можливість їх вилучити.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. 159, 161, 162, 163, 164 КПК України,-

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ Камянського ВПГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати слідчому СВ Камянського ВПГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованій за адресою: м. Камянське, вул. Медична, 9 та можливість вилучення в зазначеній установі завірених у встановленому порядку копій наступних документів: юридичну справу ТОВ «Крона-Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 39357044); юридичну справу ТОВ «Крона-Сервіс 2» (код ЄДРПОУ 39357107); юридичну справу ТОВ «Крона-Сервіс 3» (код ЄДРПОУ 39357133); юридичну справу ТОВ «Крона-Сервіс 4» (код ЄДРПОУ 39357238), в тому числі: повну картку платника ТОВ «Крона-Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 39357044) з наявною інформацією щодо поточних рахунків; повну картку платника ТОВ «Крона-Сервіс 2» (код ЄДРПОУ 39357107) з наявною інформацією щодо поточних рахунків; повну картку платника ТОВ «Крона-Сервіс 3» (код ЄДРПОУ 39357133) з наявною інформацією щодо поточних рахунків; повну картку платника ТОВ «Крона-Сервіс 4» (код ЄДРПОУ 39357238) з наявною інформацією щодо поточних рахунків, а також: акти (з додатками) планових, позапланових та зустрічних перевірок ТОВ «Крона-Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 39357044), ТОВ «Крона-Сервіс 2» (код ЄДРПОУ 39357107), ТОВ «Крона-Сервіс 3» (код ЄДРПОУ 39357133), ТОВ «Крона-Сервіс 4» (код ЄДРПОУ 39357238) щодо додержання податкового, валютного та іншого законодавства, за 2016 рік; податкову звітність підприємств: ТОВ «Крона-Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 39357044), ТОВ «Крона-Сервіс 2» (код ЄДРПОУ 39357107), ТОВ «Крона-Сервіс 3» (код ЄДРПОУ 39357133), ТОВ «Крона-Сервіс 4» (код ЄДРПОУ 39357238), а саме: декларації з податку на додану вартість; додатки 5 до декларацій з ПДВ, в тому числі деталізовану інформацію по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ГУ Міндоходів України; декларації з податку на прибуток; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (розрахунок за формою 1-ДФ), а також звітність щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, за період з 01.09.2014 по 01.03.2016; відомості щодо податкових накладних зареєстрованих ТОВ «Крона-Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 39357044), ТОВ «Крона-Сервіс 2» (код ЄДРПОУ 39357107), ТОВ «Крона-Сервіс 3» (код ЄДРПОУ 39357133), ТОВ «Крона-Сервіс 4» (код ЄДРПОУ 39357238) в Єдиному реєстрі податкових накладних, за період за період з 01.09.2014 по 01.03.2017.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Похваліта С. М.