Court ruling № 67326463, 20.06.2017, Obolonskyi District Court of Kyiv City

20.06.2017 Справа № 756/8230/17

№ 756/82/17

№ 1-кс/756/1174/17

У Х В А Л А

Іменем України

20 червня 2017 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Дев`ятко В.В., за участю секретаря Мельника А.О., розглянувши клопотання процесуального керівника у провадженні - прокурора Київської місцевої прокуратури №5 Батрина Ю.М. про проведення ревізії,

у с т а н о в и в:

прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення ревізії ТОВ «Фудмережа». В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100050000055 від 30 червня 2016 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України. Як указано в клопотанні, невстановлені особи створили та придбали ряд суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, у тому числі ТОВ «Перший Бізнес Центр» та ТОВ «Самсел», з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з безпідставним формуванням податкового кредиту. Крім того, прокурор вказує на те, що гр. ОСОБА_2, який є засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Самсел», зазначене підприємство не знайоме і до його господарської діяльності він жодного відношення немає. Також, прокурор зазначає, що з розрахункового рахунку ТОВ «Фудмережа», відкритого в ПУАТ «Фідобанк», на рахунок ТОВ «Самсел» було перераховано кошти у сумі 19 118 812 грн. При цьому, ТОВ «Фудмережа» не здійснювало декларування вказаних відносин. У зв'язку з цим та з метою встановлення розміру заподіяної шкоди, перевірки законної діяльності посадових осіб, прокурор клопоче про призначення документальної позапланової ревізії діяльності ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249).

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 30 червня 2016 року за № 32016100050000055 внесено відомості за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що невстановлені особи створили та придбали ряд суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, у тому числі ТОВ «Перший Бізнес Центр» та ТОВ «Самсел», з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з безпідставним формуванням податкового кредиту.

Разом з тим, долучені до клопотання документи не містять об'єктивних даних, які б підтверджували, що саме ОСОБА_2 є засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Самсел», а не інша особа.

У зв'язку з цим, твердження у клопотанні прокурора про те, що ТОВ «Самсел» має ознаки фіктивності, є передчасним.

Тому, за відсутності доведеності існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування таких заходів, слідчий суддя вважає, що у задоволенні клопотання прокурора про проведення ревізії слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст. 7, 110, 309 КПК України, п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, ч. 6, 7, 13 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя

у х в а л и в:

у задоволенні клопотання процесуального керівника у провадженні - прокурора Київської місцевої прокуратури №5 Батрина Ю.М. про проведення ревізії - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.В. Дев'ятко