Court ruling № 67288073, 19.06.2017, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

У Х В А Л А Справа № 200/9836/17

Провадження № 1-кс/200/5849/17

19 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання старшого слідчого Сапсая О.В. по кримінальному провадженню № 32016041640000056, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

14 червня 2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсай О.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарем М.В., про тимчасовий доступ до речей та документів.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016041640000056 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552), що знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Троїцька, буд. 15, оф.2, директор - ОСОБА_3 при пособництві ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб у період з січня 2015 року по теперішній час в ході ведення фінансово-господарської діяльності, шляхом неправомірного формування податкового кредиту по безтоварним операціям порушили вимоги п.193.1 ст.193, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року No2755-VI (із змінами та доповненнями), тим самим занизили податок на додану вартість у сумі 3 769 404 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Також у період 2015-2017 рр. ОСОБА_3, ОСОБА_5 та інші невстановлені особи, шляхом використання реквізитів ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552), ТОВ «Верхівцевський - водоканал» (ЄДРПОУ 38918906), КП «Водоканал» Верхньодніпровської міської ради (ЄДРПОУ 39867423), ТОВ «Аваль Буд Сервіс» (ЄДРПОУ 38299956), ТОВ «ВКП «БТІ» (ЄДРПОУ 38836090), ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502), ПП «Сантехсервіс» (ЄДРПОУ 30224443), ТОВ «Охоронна Фірма «Блок» (ЄДРПОУ 40440198), ПП «Транс-гідро» (ЄДРПОУ 34513399), ТОВ «Ландшафт» (ЄДРПОУ 31497254), ПП «Акцент С» (ЄДРПОУ 40884405), ТОВ "Абба Груп" (ЄДРПОУ 38836457), ТОВ "Абба Буд Сервіс" (ЄДРПОУ 38676920), ПП "Ел-Техносервіс" (ЄДРПОУ 31044969), ПП "Промгазстрой" (ЄДРПОУ 31971078), ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670), ТОВ "Аваль Груп" (ЄДРПОУ 38836881) та ТОВ «ПМК-17» (код 40392349) надавали та надають в теперішній час підприємствам реального сектору економіки послуги з мінімізації податкових зобов'язань, тим самим завдаючи збитків економічним інтересам держави у вигляді несплачених податків.

Вказані факти підтверджуються висновком експертного дослідження №1-23/09/2016-до від 23.09.2016, яким було встановлено, що підприємством ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552) було не нараховано та не сплачено в бюджет податок на додану вартість на суму 3 769 404 грн.

Вказане свідчить про безтоварність таких операцій та про те, що ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552), ТОВ «Верхівцевський - водоканал» (ЄДРПОУ 38918906), КП «Водоканал» Верхньодніпровської міської ради (ЄДРПОУ 39867423), ТОВ «Аваль Буд Сервіс» (ЄДРПОУ 38299956), ТОВ «ВКП «БТІ» (ЄДРПОУ 38836090), ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502), ПП «Сантехсервіс» (ЄДРПОУ 30224443), ТОВ «Охоронна Фірма «Блок» (ЄДРПОУ 40440198), ПП «Транс-гідро» (ЄДРПОУ 34513399), ТОВ «Ландшафт» (ЄДРПОУ 31497254), ПП «Акцент С» (ЄДРПОУ 40884405), ТОВ "Абба Груп" (ЄДРПОУ 38836457), ТОВ "Абба Буд Сервіс" (ЄДРПОУ 38676920), ПП "Ел-Техносервіс" (ЄДРПОУ 31044969), ПП "Промгазстрой" (ЄДРПОУ 31971078), ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670), ТОВ "Аваль Груп" (ЄДРПОУ 38836881) та ТОВ «ПМК-17» (код 40392349) створені та діють виключно для надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Абба Груп" (ЄДРПОУ 38836457), ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502), ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552), ПП «Сантехсервіс» (ЄДРПОУ 30224443), ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670) та ПП "Ел-Техносервіс" (ЄДРПОУ 31044969) в період 2015 - 2017 років для проведення фінансових операцій використовували розрахункові рахунки відкриті в ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), а саме:

- ТОВ "Абба Груп" (ЄДРПОУ 38836457) - №26006605049403, №26007605049402, №26043605049400, №26009605049400, №26008605049401 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26009605049400 (валюта 840 - ДОЛАР США), №26009605049400 (валюта 978 - ЄВРО);

- ТОВ "Абба Буд Сервіс" (ЄДРПОУ 38676920) - №26042621812300, №26008621812300 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502) - №26004611458400, №26003611458401 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552) - № 26049634264700, № 26005634264700, № 26004634264701 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- ПП «Сантехсервіс» (ЄДРПОУ 30224443) - №26007629864500 (валюта 840 - ДОЛАР США), №26007629864500 (валюта 978 - ЄВРО), №26041629864500, №26006629864501, №26005629864502, №26007629864500 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670) - №26004622259201, №26005622259200 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26005622259200 (валюта 840 - ДОЛАР США), №26005622259200 (валюта 978 - ЄВРО);

- ПП "Ел-Техносервіс" (ЄДРПОУ 31044969) - №26006500103400, №26052000025162, №26005500103401 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), на яких знаходяться грошові кошти, отримані від незаконної діяльності.

Таким чином, документи ТОВ "Абба Груп" (ЄДРПОУ 38836457), ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502), ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552), ПП «Сантехсервіс» (ЄДРПОУ 30224443), ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670) та ПП "Ел-Техносервіс" (ЄДРПОУ 31044969), що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме їх підписував, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Слідчий Сапсай О.В. у судове засідання не з'явився, надав клопотання про розгляд справи за його відсутності.

Представник ПАТ «УКРСИББАНК» в судове засідання не з'явився, про дату, час та місце розгляду справи були повідомлені належним чином.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені у клопотанні, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 159, 163, 164, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсая О.В. - задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсаю О.В. та оперативним працівникам за дорученням в порядку ст. 40, 41 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю, а саме:

1) оригінали документів, надані службовими особами підприємств для відкриття рахунків:

ТОВ "Абба Груп" (ЄДРПОУ 38836457) - №26006605049403, №26007605049402, №26043605049400, №26009605049400, №26008605049401 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26009605049400 (валюта 840 - ДОЛАР США), №26009605049400 (валюта 978 - ЄВРО); ТОВ "Абба Буд Сервіс" (ЄДРПОУ 38676920) - №26042621812300, №26008621812300 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502) - №26004611458400, №26003611458401 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552) - № 26049634264700, № 26005634264700, № 26004634264701 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ПП «Сантехсервіс» (ЄДРПОУ 30224443) - №26007629864500 (валюта 840 - ДОЛАР США), №26007629864500 (валюта 978 - ЄВРО), №26041629864500, №26006629864501, №26005629864502, №26007629864500 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670) - №26004622259201, №26005622259200 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26005622259200 (валюта 840 - ДОЛАР США), №26005622259200 (валюта 978 - ЄВРО); ПП "Ел-Техносервіс" (ЄДРПОУ 31044969) - №26006500103400, №26052000025162, №26005500103401 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам, за період з 01 січня 2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді; виписок про рух грошових коштів по рахункам - ТОВ "Абба Груп" (ЄДРПОУ 38836457) - №26006605049403, №26007605049402, №26043605049400, №26009605049400, №26008605049401 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26009605049400 (валюта 840 - ДОЛАР США), №26009605049400 (валюта 978 - ЄВРО); ТОВ "Абба Буд Сервіс" (ЄДРПОУ 38676920) - №26042621812300, №26008621812300 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502) - №26004611458400, №26003611458401 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552) - № 26049634264700, № 26005634264700, № 26004634264701 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ПП «Сантехсервіс» (ЄДРПОУ 30224443) - №26007629864500 (валюта 840 - ДОЛАР США), №26007629864500 (валюта 978 - ЄВРО), №26041629864500, №26006629864501, №26005629864502, №26007629864500 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670) - №26004622259201, №26005622259200 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26005622259200 (валюта 840 - ДОЛАР США), №26005622259200 (валюта 978 - ЄВРО); ПП "Ел-Техносервіс" (ЄДРПОУ 31044969) - №26006500103400, №26052000025162, №26005500103401 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за період з 01 січня 2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

2)копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень ПАТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з вищезазначених рахунків (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунками);

3)договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з 01 січня 2015 року по момент виконання ухвали слідчого судді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження,якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - до 19 липня 2017 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя І.Ю. Литвиненко