Court ruling № 67209596, 19.06.2017, Bila Tserkva City and District Court of Kyiv Oblast

Справа № 357/4682/17

1-кп/357/738/17

Категорія 24

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.06.2017 Білоцерківський міськрайонний суд Київської області у складі:

головуючого - судді Примаченка В.О.

при секретарі судового засідання - Доманській С.М.

з участю прокурора - Олійниченка В.В.

підозрюваного ОСОБА_1

розглянувши в залі судового засідання №2 Білоцерківського міськрайонного суду Київської області у відкритому підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст. 27 і ч.2 ст. 205 КК України

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.БілаЦерква, громадянина України, розлученого, на утриманні неповнолітніх дітей не має, освіта середньо-технічна, працюючого на ТОВ «РБУ-1» на посаді директора, зареєстрованого: АДРЕСА_1

у зв'язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні № 32017100100000045 від 25.04.2017 року.

В С Т А Н О В И В :

у грудні 2009 року у ОСОБА_1 виник злочинний умисел, направлений на створення суб'єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності щодо здійснення неконтрольованих державою фінансових операцій, складання фіктивних господарських угод та фіктивних первинних документів для перерахування грошових коштів без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, а також незаконної діяльності по наданню послуг з мінімізації податкових зобов'язань і завищенню витрат іншими суб'єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки.

Розуміючи протиправний характер своїх дій, з метою відведення від себе підозри у вчинені злочинів у сфері господарської діяльності, а саме фіктивного підприємництва, ОСОБА_1 вирішив в січні 2010 року здійснити реєстрацію ряду суб'єктів господарської діяльності, на підставних осіб, з метою подальшого їх використання для прикриття незаконної діяльності.

Так, ОСОБА_1, у грудні 2009 року, в денний час, перебуваючи в м. Біла Церква запропонував ОСОБА_2, матеріали щодо якого виділені в окреме провадження, за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності зареєструвати (створити) в органах державної влади на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «Тарнус» (код ЄДРПОУ 36822861). Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначену у статутних документах ТОВ «Тарнус», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_2, на таку пропозицію погодився.

З метою реалізації умислу на сприяння ОСОБА_1, у створенні суб'єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_2, надав ОСОБА_1, копії свого паспорту серії НОМЕР_1, виданого Білоцерківським МВ №2 МУ ГУ МВС України в Київській області 17 січня 2003 року та довідку про присвоєння ідентифікаційного номера - НОМЕР_2, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства. В подальшому ОСОБА_1, використовуючи паспортні дані ОСОБА_2, виготовив статутні документи ТОВ «Тарнус» необхідні для реєстрації підприємства в державних установах, у яких ОСОБА_2 був зазначений як засновник вказаного підприємства.

В період з 05 січня 2010 року по 23 серпня 2011 року ОСОБА_2, не маючи мети зайняття господарською діяльністю ТОВ «Тарнус» (код ЄДРПОУ 36822861), отримав від ОСОБА_1 протокол №1 одноосібного засновника ТОВ «Тарнус», згідно з яким ОСОБА_2 зареєстрував на своє ім'я ТОВ «Тарнус» (код ЄДРПОУ 36822861), наказ №1-10 про призначення директора ОСОБА_2 на посаду директора ТОВ «Тарнус» (код ЄДРПОУ 36822861), статут ТОВ «Тарнус» (код ЄДРПОУ 36822861), а також інші документи необхідні для реєстрації. Усвідомлюючи, що статутну діяльність ТОВ «Тарнус» (код ЄДРПОУ 36822861) будуть здійснювати інші особи, як ОСОБА_1, ОСОБА_2 підписав наказ про призначення на посаду директора товариства ТОВ «Тарнус»(код ЄДРПОУ 36822861).

Підписані таким чином установчі документи ТОВ «Тарнус» (код ЄДРПОУ 36822861), а також інші документи, ОСОБА_2 надав ОСОБА_1, з метою подальшого подання до органів, які здійснюють державну реєстрацію суб'єктів підприємництва, тим самим виконав всі необхідні умови для реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

На підставі зазначених дій, ОСОБА_1, отримав змогу отримати в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців у Білоцерківській реєстраційній службі Головного управління юстиції у Київській області, документ - виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, згідно з якою зареєстровано особу, а саме ОСОБА_2 який мав право вчиняти юридичні дії від імені юридичної особи - ТОВ «Тарнус» (код ЄДРПОУ 36822861).

Так, 18.01.2010 року, перебуваючи в приміщенні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) за адресою м. Біла Церква, вул. Логінова, 39/2, ОСОБА_2 не маючи наміру зайняття господарською діяльністю товариства, свідомо надав банку необхідні документи і від імені директора ТОВ «Тарнус» (код ЄДРПОУ 36822861) оформив на своє ім'я поточний рахунок НОМЕР_3, чим надав можливість ОСОБА_1 одноособово контролювати й використовувати грошові кошти на розрахунковому рахунку під час вчинення злочинної діяльності.

Також, 17.01.2010 року, перебуваючи в приміщенні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) за адресою м. Біла Церква, вул. Логінова, 39/2, ОСОБА_2 надав банку необхідні документи і від імені директора ТОВ «Тарнус» (код ЄДРПОУ 36822861) уклав додаткову угоду 03/456-04/227/001, щодо оформлення на своє ім'я поточного рахунку НОМЕР_3, при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Тарнус», а як власник та керівник підприємства, надасть змогу ОСОБА_1 використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції пов'язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично будуть відображатися лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

Крім того, ОСОБА_1, діючи аналогічним способом, в денний час, у січні 2012 року, перебуваючи в м. Біла Церква, запропонував ОСОБА_4, матеріали щодо якого виділені в окреме провадження, за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності перереєструвати в органах державної влади на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ПП «Таіра-М» (код ЄДРПОУ 36211010). Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначену у статутних документах ПП «Таіра-М», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_4, усвідомлюючи, що своїми діями надасть можливість ОСОБА_1 перереєструвати вищезазначене підприємство, погодився на таку пропозицію.

З метою реалізації умислу на створення суб'єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_4, надав ОСОБА_1 копії свого паспорту серії НОМЕР_5, виданого Білоцерківським МВ №2 МУ ГУ МВС України в Київській області 21 вересня 2001 року та довідку про присвоєння ідентифікаційного номера - НОМЕР_4, які необхідні для придбання підприємства. В подальшому ОСОБА_1, використовуючи паспортні дані ОСОБА_4, виготовив статутні документи ПП «Таіра-М» необхідні для перереєстрації підприємства в державних установах, у яких ОСОБА_4, був зазначений, як засновник вказаного підприємства.

В період січня-лютого 2012 року ОСОБА_4, не маючи мети зайняття господарською діяльністю ПП «Таіра-М» (код ЄДРПОУ 36211010), отримав від ОСОБА_1 договір купівлі-продажу корпоративних прав, згідно з яким ОСОБА_4 придбав на своє ім'я ПП «Таіра-М», рішення власника про прийняття права власності та внесення змін та доповнень до статуту ПП «Таіра-М», згідно з яким ОСОБА_4 придбав та вніс зміни до статуту ПП «Таіра-М», наказ №2-К про призначення директора ОСОБА_4 на посаду директора ПП «Таіра-М», зміни та доповнення до статуту ПП «Таіра-М», а також інші документи необхідні для перереєстрації. Усвідомлюючи, що статутну ді яльність ПП «Таіра-М» (код ЄДРПОУ 36211010) будуть здійснювати інші особи, як ОСОБА_1, ОСОБА_4 підписав договір купівлі-продажу ПП «Таіра-М»(код ЄДРПОУ 36211010), а також наказ про призначення на посаду директора товариства.

Підписані таким чином установчі документи ПП «Таіра-М» (код ЄДРПОУ 36211010), а також інші документи, ОСОБА_4 надав ОСОБА_1 з метою подальшого подання до органів, які здійснюють державну реєстрацію суб'єктів підприємництва, тим самим виконав всі необхідні умови для придбання (перереєстрації на своє ім'я) суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

На підставі зазначених дій, ОСОБА_1, отримав змогу отримати в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців у Білоцерківській реєстраційній службі Головного управління юстиції у Київській області, документ - виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, згідно якої внесено зміни про особу, а саме ОСОБА_4, який мав право вчиняти юридичні дії від імені юридичної особи - ПП «Таіра-М» (код ЄДРПОУ 36211010).

Після виконання зазначених дій та перереєстрації суб'єкта підприємницької діяльності в державних органах, ОСОБА_4, реалізуючи злочинний намір, направлений на забезпечення прикриття незаконної діяльності, погодився на пропозицію ОСОБА_1 здійснити дії по оформленню на своє ім'я у банківській установі поточного рахунку ПП «Таіра-М» (код ЄДРПОУ 36211010).

Так, 31.01.2012 року, перебуваючи в приміщенні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) за адресою м. Біла Церква, вул. Логінова, 39/2, ОСОБА_4 не маючи наміру зайняття господарською діяльністю товариства, свідомо надав банку необхідні документи і від імені директора ПП «Таіра-М» (код ЄДРПОУ 36211010) оформив на своє ім'я поточний рахунок НОМЕР_6, чим надав можливість ОСОБА_1 одноособово контролювати й використовувати грошові кошти на розрахунковому рахунку під час вчинення злочинної діяльності.

Також, 01.02.2012 року, перебуваючи в приміщенні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) за адресою м. Біла Церква, вул. Логінова, 39/2, ОСОБА_4 не маючи наміру зайняття господарською діяльністю товариства, свідомо надав банку необхідні документи і від імені директора ПП «Таіра-М» (код ЄДРПОУ 36211010) уклав додаткову угоду 155-1/15-2/001, щодо оформлення на своє ім'я поточного рахунку НОМЕР_6, при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ПП «Таіра-М», а як власник та керівник підприємства, надасть змогу ОСОБА_1 використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції пов'язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично будуть відображатися лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

Вищевказані статутно-реєстраційні документи, печатки, банківські картки, тощо, використовувалися ОСОБА_1 з метою прикриття незаконної діяльності.

Реєстрація, перереєстрація ОСОБА_1, суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Тарнус» (код ЄДРПОУ 36822861) та ПП «Таіра-М» (код ЄДРПОУ 36211010) в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточних рахунків та отримання печаток підприємств надало можливість ОСОБА_1, прикриваючись зовнішньо законним фактом реєстрації ТОВ «Тарнус» (код ЄДРПОУ 36822861) та придбання ПП «Таіра-М» (код ЄДРПОУ 36211010) здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб'єктів підприємницької діяльності.

За вчинення вищевказаних дій органом досудового розслідування ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27 і ч. 2 ст. 205 КК України, яка співучасть в формі організатора, а саме організація вчинення злочинів та керування їх підготовкою, у вчинені фіктивного підприємництва, тобто у створенні та придбанні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

Під час досудового розслідування від підозрюваного ОСОБА_1 надійшла заява про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності.

Прокурор своє клопотання підтримав.

Підозрюваний ОСОБА_1 свою заяву підтримав та після роз'яснення йому наслідків та підстави звільнення від кримінальної відповідальності проти задоволення клопотання прокурора не заперечував.

Згідно з п.1 ч.2.ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

З матеріалів судового провадження встановлено, що ОСОБА_1 обґрунтовано підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27 і ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минув строк п'ять років - у разі вчинення злочину середньої тяжкості.

Відповідно до ст.12 КК України - злочином, передбачений ч. 2 ст. 205 КК України, та у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_1 відноситься до злочину середньої тяжкості.

Суд погоджується з доводами сторони обвинувачення, що злочин було вчинено 25.01.2012 року (дата придбання суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ПП «Таіра-М» (код ЄДРПОУ 36211010). Таким чином, з дня вчинення ОСОБА_1 кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 27 і ч.2 ст. 205 КК України, а саме з січня 2012 року минув строк понад п'ять років.

Підозрюваний раніше не судимий та до кримінальної відповідальності не притягувався, у кримінальному провадженні від органів досудового розслідування не ухилявся та у розшуку не перебував.

За таких обставин підозрюваний може бути звільнений від кримінальної відповідальності на підставі п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України, а кримінальне провадження щодо нього слід закрити.

На підставі викладеного, керуючись п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України, ст.ст.284, 350, 372, 395 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №10 про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_1 у зв'язку із закінченням строків давності задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст. 27 і ч.2 ст. 205 КК України, від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні № 32017100100000045 від 25.04.2017 року.

.

Кримінальне провадження № 32017100100000045 від 25.04.2017 щодо ОСОБА_1 закрити у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Запобіжний захід щодо підозрюваного не застосовувався.

Речові докази у справі: копію протоколу №1 одноосібного засновника «Тарнус» від 23.08.2011 року;

*копію статуту від 05.01.2010 року;

*копію договору банківського рахунку №03/256-04/227 від 28.01.2010 року;

*копію додаткової угоди №03/156-04/227/001 до договору банківського рахунку №03/156-04/227 від 17.02.2010 року;

*копію наказу № 1-к про призначення директора від 19.01.2010 року;

*копію протоколу №1 одноосібного засновника «Тарнус» від 05.01.2011 року;

*копію наказу № 1-10 про призначення директора від 05.01.2010 року;

*копію наказу №2-К про призначення директора ПП «Таіра-М»;

*копію додаткової угоди № 155-1/15-2/001 від 01.02.2012 року до Договору банківського рахунку №155-1/155-2 від 31.01.2012 року;

*копію додаткової угоди від 18.07.2012 року до Договору банківського рахунку №155-1/15-2 від 31.01.2012;

*копію рішення власника про прийняття права власності та внесення змін та доповнень до Статуту ПП «Таіра-М» від 25.01.2012;

*копію змін та доповнення до статуту ПП «Таіра-М від 10.10.2013;

*копію договору купівлі продажу корпоративних прав ПП «Таіра-М» від 25.01.2012 року,

*копію змін та доповнень до статуту ПП «Таіра-М» від 25.01.2012 року,

*копію договору №155-1/15-2 від 31.01.2012 року зберігати при матеріалах кримінального провадження № 32017100100000045.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області через Білоцерківський міськрайонний суд протягом семи днів з дня її проголошення.

Суддя В. О. Примаченко