Court ruling № 67142179, 14.06.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33675/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді Васильєвої Н.П.,

при секретарі Захарчишиній В.С.,

за участю прокурора Антонець О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції Антонець Ольги Вадимівни про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Генеральної прокуратури України старший радник юстиції Антонець О.В. звернулась до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням та просила надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів (здійснення їх виїмки), що знаходяться у володінні НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 20077720), за адресою: 01601 м. Київ вул. Богдана Хмельницького буд. 6.

Обґрунтовуючи вказане клопотання прокурор вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 15.10.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000291, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 20077720), у період з серпня по грудень 2012 року, згідно акту перевірки МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників за № 706/28-10-41-20/20077720 від 02.07.2015 року, в порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI із змінами і доповненнями, незаконно завищили податковий кредит підприємства з податку на додану вартість, шляхом відображення у податковому обліку нікчемного правочину з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020», яке відповідно до Вироку Червонозаводського районного суду м. Харкова від 09.04.2015 у справі №646/8310/15-к, створене з метою прикриття незаконної діяльності направленої на мінімізацію податкових зобов'язань, в результаті чого, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 74 993 970 грн., що є особливо великим розміром.

22.08.2012 року між ПАТ «НАК «Нафтогаз України» та ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» укладено договір поставки нафтопродуктів №14/4260/12 від 22.08.2012 та специфікацію до нього від 22.08.2012 року, згідно яких ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» повинно було поставити ПАТ «НАК «Нафтогаз України» бензин автомобільний за умови отримання 100-відсоткової передоплати.

В подальшому ПАТ «НАК «Нафтогаз України» перераховано на розрахунковий рахунок ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» грошові кошти, нібито за поставлений за договором поставки нафтопродуктів товар. Загальний розмір грошових коштів, перерахованих ПАТ "НАК "Нафтогаз України" на користь ТОВ "ГазУкраїна-2020" за даним договором складає 449 963 820 грн.

Згідно вироку Червонозаводського районного суду м. Харкова від 09.04.2015 року у справі № 646/3810/15-к ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1) визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході розслідування виникла необхідність у отриманні оригіналів Податкових декларацій з податку на додану вартість та додатками до Податкових декларацій з податку на додану вартість "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів " за період з серпня 2012 року по січень 2013 року (в паперовому вигляді), що подавались службовими особами НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 20077720) до податкових органів.

В ході досудового розслідування, з метою проведення почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у витребуванні оригіналів Податкових декларацій з податку на додану вартість та додатками до Податкових декларацій з податку на додану вартість "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів" за період з серпня 2012 року по січень 2013 року (в паперовому вигляді), що подавались службовими особами НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 20077720) до податкових органів та фактично знаходяться у НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 20077720), за адресою: 01601 м. Київ вул. Богдана Хмельницького буд. 6.

У судовому засіданні прокурор зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені вище документи податкової звітності НАК «Нафтогаз України» мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, за знаходяться у володінні НАК «Нафтогаз України».

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції Антонець Ольги Вадимівни про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Генеральної прокуратури України старшому раднику юстиції Антонець О.В. або за дорученням старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанту податкової міліції Долоці Р.І. чи слідчим слідчої групи, дозвіл на тимчасові доступ, з можливістю вилучення оригіналів (здійснення їх виїмки) документів НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 20077720), за адресою: 01601 м. Київ вул. Богдана Хмельницького буд. 6, а саме: Податкових декларацій з податку на додану вартість та додатками до Податкових декларацій з податку на додану вартість "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів" за період з серпня 2012 року по січень 2013 року (в паперовому вигляді), що подавались службовими особами НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 20077720) до податкових органів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена в двох примірниках:

Прим.1- справа 757/33675/17-к

Прим.2- прокурору Антонець О.В.

Слідчий суддя