Court ruling № 67113161, 23.03.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/16619/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А., при секретарі Кулаковій І.О., за участю прокурора Новікова О.Ф., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Новікова О.Ф. про надання дозволу на проведення позапланової перевірки в рамках кримінального провадження № 12012110060000120, внесеному до ЄРДР 26.11.2012 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 356; ч. ч. 1, 3, 4 ст. 197-1; ч. 1 ст. 194; ч. 1 ст. 358; ч. 1, 2 ст. 382; ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 197-1; ч. 1, 2 ст. 364-1; 1, 2 ст. 366; ч. 2 ст. 209; ч. ч. 1, 3, 4 ст. 190; ч. 1, 3 ст. 212; ч. ч. 4, 5 ст. 191; ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Новіков О.Ф. звернувся до суду з клопотанням про призначення та проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Солум» (код ЄДРПОУ 36867614) з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податків та зборів при здійсненні фінансово - господарських діяльності за період з 01.01.2014 року по 23.03.2017 року.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 12012110060000120, внесеному до ЄРДР 26.11.2012 за фактами вчинення службовими особами групи компаній «Укогруп» кримінальних правопорушень передбачених ст. 356; ч. ч. 1, 3, 4 ст. 197-1; ч. 1 ст. 194; ч. 1 ст. 358; ч. 1, 2 ст. 382; ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 197-1; ч. 1, 2 ст. 364-1; 1, 2 ст. 366; ч. 2 ст. 209; ч. ч. 1, 3, 4 ст. 190; ч. 1, 3 ст. 212; ч. ч. 4, 5 ст. 191; ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні прокурор Новіков О.Ф. підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Судом встановлено, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 12012110060000120, внесеному до ЄРДР 26.11.2012 за фактами вчинення службовими особами групи компаній «Укогруп» кримінальних правопорушень передбачених ст. 356; ч. ч. 1, 3, 4 ст. 197-1; ч. 1 ст. 194; ч. 1 ст. 358; ч. 1, 2 ст. 382; ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 197-1; ч. 1, 2 ст. 364-1; 1, 2 ст. 366; ч. 2 ст. 209; ч. ч. 1, 3, 4 ст. 190; ч. 1, 3 ст. 212; ч. ч. 4, 5 ст. 191; ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що впродовж 2012-2014 років, службові особи групи компаній «Укогруп», за попередньою змовою групою осіб, самовільно, всупереч встановленому порядку, на території міста Києва зайняли земельні ділянки за адресами: м. Київ вул. Сошенко, 33, вул. Стратегічне шосе, 53, вул. Кіровоградська, 70, вул. Руданського, 3А, вул. Світла, 3, вул. Петропавлівська, 40, вул. Харківське шосе, 15А, вул. Харківське шосе, 19 і 19-А, вул. Олевська, 15, вул. Лобачевського, 7, вул. Лохвицька, 1, вул. Тихорецька, 30-7, вул. Григоренка, 39-Б, вул. Руденка, 6А, вул. Гашека, 20, 22, 24, вул. Жилянська, 118, вул. Закревського, 42-А, вул. Вільшанська, 2-Б, вул. Булгакова, 12, вул. Теодора Драйзера, 40 та ін. і незаконно розпочали на них самовільне будівництво житлових та офісно-торгово-житлових комплексів «Белла Виста», «Мозаїка» та ін.

Впродовж 2012-2017 років, службові особи групи компаній «УКОГРУП», діючи з метою легалізації (відмивання) майна, одержаного внаслідок вчинення суспільно небезпечних протиправних діянь, що передувало легалізації, вчинили фінансові операції щодо купівлі-продажу зазначених будівель, а отримані кошти, оминаючи систему оподаткування України з метою маскування незаконного їх походження, в подальшому перерахували на рахунки суб?єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

В ході досудового розслідування встановлено, що вчинення фактичним керівник групи компаній «УкоГруп» ОСОБА_2, під час купівлі-продажу майна ухилився від сплати податків на загальну суму 13 425 720,89 грн.

20.10.2016 ОСОБА_2 повідомлено про підозру у скоєнні злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Одним із основних покупців нерухомого майна, яке створене в результаті вчинення кримінального правопорушення службовими особами групи компаній «УКОГРУП», фактичним керівником якого є ОСОБА_2, є ТОВ «Солум» (код ЄДРПОУ 36867614), засновником якого є компанія-нерезидент «R.E. Anodus LTD»(Кіпр), яке в подальшому з даним товариством уклала кредитний договір на кредитування у в розмірі 70 500 000 доларів США, після чого ТОВ «Солум» все наявне своє нерухоме майно (більше ніж 200 об'єктів) передало під іпотеку компанії-нерезиденту «R.E. Anodus LTD»(Кіпр). Відповідно до постанови НБУ 17.06.2004 № 270, дані договори обов'язково повинні бути зареєстровані в Національному банку України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за 2015 рік ТОВ «Солум» нарахованого до сплати ПДВ на суму 32 117 505 грн., однак ТОВ «Солум» сплачено лише 104 303 грн.

На підставі вище викладеного, виникла необхідність у призначення та проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Солум» (код ЄДРПОУ 36867614) з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податків та зборів при здійсненні фінансово - господарських діяльності за період з 01.01.2014 року по 23.03.2017 року.

Згідно підпункту 78.1.11 пункту 78.1 статті 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, зокрема, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Аналізуючи викладене, слідчий суддя вважає, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення розміру ймовірної шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, необхідно провести позапланову перевірку ТОВ «Солум» (код ЄДРПОУ 36867614) з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податків та зборів при здійсненні фінансово - господарських діяльності за період з 01.01.2014 року по 23.03.2017 року.

Відтак, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Солум» (код ЄДРПОУ 36867614) з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податків та зборів при здійсненні фінансово - господарських діяльності за період з 01.01.2014 року по 23.03.2017 року.

Проведення позапланової перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ХА. Гладун

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/16619/17-к

Примірник 2 та належним чином завірена копія ухвали видано прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Новікову О.Ф.

Слідчий суддя Х.А. Гладун