Court ruling № 67007908, 08.06.2017, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/6209/17

Провадження № 1-кс/592/3018/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Мазіної К.С., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017200000000005 від 07.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.358 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017200000000005 від 07.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Охтирською ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Укрбіопродукти» (код за ЄДРПОУ 39322603) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 01.03.2016 року, у проведенні якої представники товариства участі не брали, будь-яких документів не надавали.

За результатами даної перевірки Охтирською ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області складено акт від 13.04.2016 року №115/18-11-22/39322603 та винесено податкове повідомлення-рішення від 23.05.2016 року №0000082201, згідно з яким ТОВ «Укрбіопродукти» збільшено суму грошового зобовязання з податку на прибуток підприємств на 3 млн. 340 тис. 394грн.

03.11.2016 року до Сумського окружного адміністративного суду надійшла позовна заява про скасування вищевказаного податкового повідомлення-рішення за підписом директора ТОВ «Укрбіопродукти» ОСОБА_2

До зазначеної позовної заяви в якості додатків з метою підтвердження наведених у ній доводів долучено завірені копії документів, у тому числі, договору купівлі-продажу від 15.01.2015 року №02/01/2015, укладеного між ТОВ «Укрбіоресурси» (попередня назва ТОВ «Укрбіопродукти») і ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ» (код за ЄДРПОУ 36635814), договору купівлі-продажу від 16.01.2015 року №03/01/2015, укладеного між ТОВ «Укрбіоресурси» і ПП «ДК ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36636116), а також рахунків і накладних, складених на виконання вказаних договорів, згідно з якими ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ» протягом червня-жовтня 2015 року нібито поставило ТОВ «Укрбіоресурси» деревне вугілля на загальну суму 2545327,33грн., а ПП «ДК ЛТД» протягом лютого-травня 2015 року нібито поставило ТОВ «Укрбіоресурси» деревне вугілля на загальну суму 3025155,05грн.

Водночас до позовної заяви не долучено жодного документа, яким би підтверджувалось проведення оплати ТОВ «Укрбіоресурси» за нібито поставлений товар (деревне вугілля) вказаними підприємствами.

Крім того, згідно з інформацією ГУ ДФС у Сумській області ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ» і ПП «ДК ЛТД» за 2014-2017 податкові декларації з податку на прибуток підприємств, а також податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, не подавали.

На даний час виникла необхідність у дослідженні документів реєстраційної справи ПП «ДК ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36636116) та реєстраційної справи ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ» (код за ЄДРПОУ 36635814), які перебувають у володінні Тростянецької районної державної адміністрації Сумської області за адресою: Сумська область, м. Тростянець, вул. Благовіщенська, 3.

В судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до п.2 ч.5 ст.163 КПК України вбачається, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні

Оскільки старший слідчий, який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів не довів, що є підстави вважати, що речі або документи, які він планує вилучити під час тимчасового доступу, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому суд дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Тростянецької районної державної адміністрації Сумської області за адресою: Сумська область, м. Тростянець, вул. Благовіщенська, 3, а саме: реєстраційної справи ПП «ДК ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36636116) зі статутними, реєстраційними та іншими документами, які містяться в даній справі та реєстраційної справи ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ» (код за ЄДРПОУ 36635814) зі статутними, реєстраційними та іншими документами, які містяться в даній справі.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя О.А. Котенко