Court ruling № 66928018, 17.05.2017, Prymorskyi District Court of Odesa City

17.05.2017

Справа 522/3744/17

Провадження №1-КС/522/8565/17

У Х В А Л А

17 травня 2017 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ по кримінальному провадженню № 32016160000000140від 19.10.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

17 травня 2017 року старший слідчий старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання слідчого,

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016160000000140 від 19.10.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «ГУТ» в період 01.01.2016 31.05.2016, шляхом приховування фактичних об?ємів реалізованої продукції ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1905326 грн. та податку на прибуток в сумі 1976285, що є особливо великим розміром.

Встановлено, що підприємство ТОВ «ГУТ.» фактично здійснює реалізацію цукру на підконтрольних оптових ФОП, які в подальшому збувають цукор на ринках, які розташовані по всій території м. Одеси та Південного регіону України, а у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «ГУТ.» декларують реалізацію на юридичні підприємства з ознаками «фіктивності».

Встановлено, що ТОВ «ГУТ.» відвантажує частину цукру на реальний сектор економіки за готівку (юридичні та фізичні особи), що також не відображується у податковій звітності.

Вказані порушення підтверджуються висновком № 256/16 від 12.07.2016 фахівця економіста ОСОБА_3 та зібраними ОУ ГУ ДФС в Одеській області матеріалами.

При досліджені ланцюга постачання ТОВ «ГУТ.» згідно зареєстрованих податкових накладних у 2016 р. підприємства-покупці придбають товар відмінний від того, що був в подальшому реалізований на адресу контрагентів-покупців, що ставить під сумнів реальність господарських операцій.

Проведеним аналізом вбачається, що ТОВ «ГУТ.» здійснює реалізацію цукру на ринки Південного регіону України та на підприємства, в яких прослідковується обрив ланцюга постачання та по яким складено податкові інформації ДПІ про неправомірність формування податкового кредиту та податкових зобов?язань з ПДВ.

Разом з тим встановлено, що на теперішній час підприємство ТОВ «ГУТ.» всі виробничі потужності перекинуло на ТОВ «Гуттрейд» (ЄДРПОУ 38644312), котру також є підконтрольне засновнику ТОВ «ГУТ.» ОСОБА_4

Разом з тим, допитаний 14.02.2017 ОСОБА_5, котрий є засновником та директором ТОВ «Гуттрейд» повідомив, що зареєстрував на своє ім?я вказане підприємство на прохання ОСОБА_4 за додаткову щомісячну заробітну плату, фактично не маючи на меті здійснювати керування фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Гуттрейд». При цьому, ОСОБА_5 фактично працює начальним охорони та займається господарством на підприємстві ТОВ «Продовольча Компанія «АМ», що також підконтрольне ОСОБА_4

ТОВ «Гуттрейд» (ЄДРПОУ 38644312) зареєстроване Юридичним департаментом Одеської міської ради та взято на податковий облік в ДПІ у Приморському р-ні м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Посилаючись на зазначене, та враховуючи, що в Юридичному департаменті Одеської міської ради знаходяться оригінали документів обліково - реєстраційної справи ТОВ «Гуттрейд» (ЄДРПОУ 38644312), тобто знаходяться документи які мають значення для кримінального провадження, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Гуттрейд» (ЄДРПОУ 38644312) з можливістю їх вилучення в Юридичному департаменті Одеської міської ради.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Таким чином, в Юридичному департаменті Одеської міської ради знаходяться документи обліково - реєстраційної справи ТОВ «Гуттрейд» (ЄДРПОУ 38644312), тобто знаходяться документи які мають значення для кримінального провадження.

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Гуттрейд» (ЄДРПОУ 38644312) з можливістю їх вилучення в Юридичному департаменті Одеської міської ради.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Пислар В.П.