Court ruling № 66895721, 21.03.2017, Solomianskyi District Court of Kyiv City

№ 760/18006/16-к

(№1-кс/760/4348/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21. 03. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Жмуцького М. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцького М. В., погоджене прокурором відділу Прокуратури Київської області Біленко В. І. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000044 від 31.08.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення передбачених ч.1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцького М. В., погоджене прокурором відділу Прокуратури Київської області Біленко В. І. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000044 від 31.08.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення передбачених ч.1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32016110000000044 від 31.08.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення щодо фіктивного підприємництва та сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, передбачених ч.1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Альпініст» (код ЄДРПОУ 32724732) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Спецбуд Технологія» (код ЄДРПОУ 38450558), ПП «ВКП «Південьдеревопостач» (код ЄДРПОУ 38996759), ПП «Ідеал Маркетинг» (код ЄДРПОУ 38870131) в період 2013-2014 років, занизили податок на прибуток та сформували незаконний податок на додану вартість , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну 3 667 104 грн. Вказані обставини порушення податкового законодавства підтверджуються актом перевірки №883/10-16-22-01/32724732 від 24.04.2015.

Так, згідно акту перевірки №612/10-16-22-02/32724732 від 27.03.2015 встановлено, що службові особи ТОВ «Альпініст» (код ЄДРПОУ 32724732) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Век-Хортиця» (ПП «Універсал Будтрест») (код ЄДРПОУ 38922404), ПП «Дніпро-Індустрі» (ПП «БК «Атріум-Сервіс») (код ЄДРПОУ 38871786), в період 2013-2014 років, занизили податок на прибуток у сумі 575 277 грн. та податок на додану вартість у сумі 758 768 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 1 334 045 грн., що є значним розміром.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Альпініст» надавали послуги з Концерну радіомовлення, радіозв'язку та телебачення (код ЄДРПОУ 01190043), які в свою чергу були отримані від ПП «Век-Хортиця» (ПП «Універсал Будтрест»), ПП «Дніпро-Індустрі» (ПП «БК «Атріум-Сервіс»), ПП «Спецбуд Технологія» (код ЄДРПОУ 38450558), ПП «ВКП «Південьдеревопостач» (код ЄДРПОУ 38996759), ПП «Ідеал Маркетинг».

Послуги Концерну радіомовлення, радіозв'язку та телебачення надавалися на підставі проведення тендеру.

Слідчий зазначав, що з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними СГД, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з'ясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, проведених державних закупівель, які перебувають у володінні Концерну радіомовлення, радіозв'язку та телебачення містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними СГД та документації конкурсних торгів.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцькому Миколі Володимировичу та оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, які будуть дії за дорученням (постановою) слідчого, на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні Концерну радіомовлення, радіозв'язку та телебачення (код ЄДРПОУ 01190043) та пов'язані із проведеними фінансово-господарськими операціями з ТОВ «Альпініст» (код ЄДРПОУ 32724732), проведенням тендерних (конкурсних) торгів та документів, що підтверджують право власності (використання) об'єктів на яких виконувалися роботи за період 01.01.2013 по 31.12.2014, а саме:

-договори (угоди) укладені між ТОВ «Альпініст» (код ЄДР 32724732) та Концерн РРТ (код ЄДР 1190043);

-додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Альпініст» (код ЄДР 32724732) та Концерн РРТ (код ЄДР 1190043);

-журнал реєстрації договорів Концерн РРТ (код ЄДР 1190043), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Альпініст» (код ЄДР 32724732);

-накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання Концерн РРТ (код ЄДР 1190043) товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Альпініст» (код ЄДР 32724732);

-товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у Концерн РРТ (код ЄДР 1190043) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Альпініст» (код ЄДР 32724732);

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Альпініст» (код ЄДР 32724732) та Концерн РРТ (код ЄДР 1190043);

- рахунки-фактури на оплату Концерн РРТ (код ЄДР 1190043) за придбані у ТОВ «Альпініст» (код ЄДР 32724732) товари (роботи) послуги;

-договірні ціни на ремонтно-будівельні чи інші роботи укладені між ТОВ «Альпініст» (код ЄДР 32724732) та Концерн РРТ (код ЄДР 1190043);

-локальні кошториси, плани-графіки, проектна документація, укладені між ТОВ «Альпініст» (код ЄДР 32724732) та Концерн РРТ (код ЄДР 1190043).

-документи, що подавалися учасниками для участі у тендерних торгах по замовленню виконання робіт Концерн РРТ (код ЄДР 1190043), а саме: (тендерна пропозиція, валютна пропозиція, документи, що підтверджують класифікацію учасника, технічні характеристики ТМЦ, специфікації, свідоцтва, заяви, записки, договори, угоди, замовлення на поставку продукції, запрошення для участі в конкурсі, накази, патенти, ліцензії, пропозиція конкурсних торгів, цінова пропозиція, протоколи погодження цін, банківські виписки, накладні та інші документи)

-документи, що підтверджують право власності (використання) об'єктів Концерну РРТ та їх характеристики, на яких виконувалися роботи на підставі закупівлі (витяг,свідоцтво, проект, дозвільні документи, технічні характеристики, дата здачі в експлуатацію, виконання поточних ремонтних робіт).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник