Court ruling № 66874346, 29.05.2017, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа № 522/24666/16-к

Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/9239/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 травня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., за участю старшого слідчого СВ прокуратури Одеської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Одеської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ прокуратури Одеської області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, тобто можливості оглянути та вилучити оригінали документів, стосовно ТОВ «Статус Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40866428), що перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Печерському районні ГУ ДФС у м. Києві, розташованій за адресою: вул. Лєскова, 2, м. Київ, а саме:

- обліково-реєстраційної, податкової справи з податку на додану вартість та податку на прибуток;

- матеріали всіх документальних, комплексних, зустрічних та тематичних перевірок (акти, довідки, додатки до них, таблиці, схеми, переписка, первинні бухгалтерські документи, матеріали інвентаризації, пояснення, акти перевірки місцезнаходження тощо);

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

- видані та отримані податкові накладні зареєстровані в ДПІ;

- договори про визнання електронних документів, сертифікату відкриття ключів, завіреної виписки із журналу обліку договорів про визнання електронних документів за період зазначений в договорі, довіреностей про надання та отримання вищезазначених документів, іншої документації підприємства стосовно надання податкової звітності за допомогою засобів телекомунікаційного звязку за допомогою електронно-цифрового підпису (дані та документальне підтвердження щодо осіб, якими отримувались електронні ключі для подачі податкової звітності, а також щодо електронних ящиків з яких надходили звіти підприємства);

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування ДПІ службовими особами (представниками) підприємства;

- довідку про наявність або відсутність податкового боргу у підприємства з моменту реєстрації по теперішній час з зазначенням, дати виникнення боргу, та в звязку з чим виник податковий борг;

- інформацію про суми доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків, і сум утриманих з них податків за формою 1-ДФ;

- акти перевірок за весь період діяльності.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

У провадженні управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області перебувають матеріали кримінального провадження №42016160000000265 від 12.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що СФГ«Любава-1» (код ЄРДПОУ 32314088) зареєстровано на підставну особу, що дала свою згоду за грошову винагороду бути засновником і керівником створеного субєкту підприємницької діяльності не маючи при цьому на меті здійснювати законну підприємницьку діяльність.

Допитана в якості свідка ОСОБА_2 показала, що разом з ОСОБА_3 та ОСОБА_4 займалась складанням бухгалтерської та податкової звітності СФГ«Любава-1», ТОВ«Єврохімпром», ТОВ«Тельєза», ТОВ«Праймідоу», СФГ «Сабрам», ПП «Валінор», ТОВ«Грандматео», ТОВ«Родинне поле»,

ТОВ «Айтер», ФГ «Юго», ТОВ «Ліа Ексим», ТОВ«Алеос», ТОВ «Юніверсал-партнерс». Їй відомо, що вказані підприємства з ознаками фіктивності фактично фінансово-господарську діяльність не здійснювали. Посадовими особами підприємств призначалися підставні особи. Бухгалтерські документи від вказаних посадових осіб підписували ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, встановлено, що ТОВ «Гранд Матео», ТОВ «Праймідоу», ТОВ «Алеос», ТОВ «Айтер», ТОВ «Тельєза» та інші є фіктивними підприємствами, створеними для прикриття незаконної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків реально-існуючими суб'єктами підприємницької діяльності, надання послуг з переказу безготівкових грошових коштів в готівку.

Крім того, ОСОБА_2, показала, що чоловік на імя ОСОБА_5 займався оформленням митних документів підприємствімпортерів ТОВ «Гранд Матео», ТОВ «Праймідоу», ТОВ «Алеос», ТОВ «Айтер», ТОВ «Тельєза» по фіктивним операціям з купівлі-продажу імпортних товарів.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що діяльність вказаних підприємств з ознаками фіктивності контролює, крім інших, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1 При проведенні впізнання по фотознімкам

ОСОБА_2 впізнала ОСОБА_5, як чоловіка на імя ОСОБА_5, про якого вона розповідала раніше.

Також, оперативними заходами встановлено, що на території Одеського регіону громадяни України - ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 організували та контролюють діяльність угрупування, причетного до діяльності т.зв. «конвертаційного центру», підконтрольні підприємства якого діють, в тому числі і на каналі зовнішньоекономічної діяльності.

У своїй протиправної діяльності організатори «конвертаційного центру» використовують реквізити понад 10 комерційних структур з ознаками фіктивності, у тому числі: ТОВ «Статус Юкрейн», ТОВ «Голден Харбор»,

ТОВ «Гранд Матео», ТОВ «Праймідоу», ТОВ «Алеос», ТОВ «Айтер», ТОВ «Тельєза».

Проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що особи, які займаються вищевказаною протиправною діяльністю використовують офісне приміщення за адресою: м. Одеса вул. Пастера, 36 (1-3 поверхи), а функції курєра у зазначеній незаконній діяльності виконує гр. ОСОБА_8, який використовує автомобіль НОМЕР_1.

18.04.2017 на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 12.04.2017 проведено обшук за адресою: Одеська область, м. Одеса, вул. Пастера 36 (1-3 поверх) в ході якого виявлено та вилучено документи первинно-бухгалтерського обліку (вантажно-митні декларації, коносаменти, інвойси), у тому числі щодо підприємства ТОВ «Статус Юкрейн» (код ЄРДПОУ 40866428), оригінали договорів на відкриття банківських рахунків в ПАТ «Діамантбанк», «ОТП Банк» та інші.

Також, 18.04.2017 в ході обшуку автомобілю марки «Мазда» 323 д.н.

ВК 3747АТ виявлено та вилучено: печатку ТОВ «Статус Юкрейн» (код ЄРДПОУ 40866428).

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що на податковому обліку ТОВ «Статус Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40866428) знаходиться в Державній податковій інспекції у Печерському районі ГУ ДФС у

м. Києві, яка розташована за адресою: вул. Лєскова, 2, м. Київ.

Зазначені документи, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема встановлення всіх осіб, що причетні до вчинення вищевказаного злочину.

У звязку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Одеської області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити оригінали документів, стосовно ТОВ «Статус Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40866428), що перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Печерському районні ГУ ДФС у м. Києві, розташованій за адресою: вул. Лєскова, 2, м. Київ, а саме:

- обліково-реєстраційної, податкової справи з податку на додану вартість та податку на прибуток;

- матеріали всіх документальних, комплексних, зустрічних та тематичних перевірок (акти, довідки, додатки до них, таблиці, схеми, переписка, первинні бухгалтерські документи, матеріали інвентаризації, пояснення, акти перевірки місцезнаходження тощо);

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

- видані та отримані податкові накладні зареєстровані в ДПІ;

- договори про визнання електронних документів, сертифікату відкриття ключів, завіреної виписки із журналу обліку договорів про визнання електронних документів за період зазначений в договорі, довіреностей про надання та отримання вищезазначених документів, іншої документації підприємства стосовно надання податкової звітності за допомогою засобів телекомунікаційного звязку за допомогою електронно-цифрового підпису (дані та документальне підтвердження щодо осіб, якими отримувались електронні ключі для подачі податкової звітності, а також щодо електронних ящиків з яких надходили звіти підприємства);

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування ДПІ службовими особами (представниками) підприємства;

- довідку про наявність або відсутність податкового боргу у підприємства з моменту реєстрації по теперішній час з зазначенням, дати виникнення боргу, та в звязку з чим виник податковий борг;

- інформацію про суми доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків, і сум утриманих з них податків за формою 1-ДФ;

- акти перевірок за весь період діяльності.

Відповідальні особи зобовязані надати доступ та можливість вилучення старшому слідчому СВ прокуратури Одеської області ОСОБА_1 та особам, що будуть діяти за його дорученням чи постановою зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

29.05.2017