Court ruling № 66844649, 22.02.2017, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2831/17

провадження № 1-кс/201/2102/2017

УХВАЛА

22 лютого 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

22 лютого 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 320140400000000133 від 15.10.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ НПП «Укртрансакад» (код ЄДРПОУ 32406215), яке зареєстроване за адресою: ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, у період часу з 01.07.2012 року по 30.08.2014 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 3 409 280 грн. по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Моноліт Трейд Систем»» (код ЄДРПОУ 38747781) та іншими підприємствами, які мають ознаки фіктивності, чим заподіяли державі збитки в особливо великих розмірах.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємства ТОВ «Моноліт Трейд Систем»» (код ЄДРПОУ 38747781) та ряду інших підприємств мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними фірм на «підставних» осіб, здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в готівкові кошти. Використовуючи реквізити та банківські рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, невстановлені особи, документально оформляли та оформлюють неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовуються різними суб'єктами господарської діяльності реального сектору економіки для відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

У рамках досудового розслідування встановлено ряд підприємств, які входять до складу центру мінімізації податкових зобовязань та оформлені на осіб, що у більшості випадків не мають відношення до фінансово-господарської діяльності або створили/придбали їх за дорученням третіх осіб. Підприємства вели діяльність та подавали до ДПІ звітність протягом невеликого часу (3-6 місяців), за податковою адресою не знаходяться, створені з метою документального оформлення неіснуючих операцій на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг різним суб'єктами господарської діяльності реального сектору економіки для відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків. До таких підприємств належать: ТОВ «Роял Проект» (код ЄДРПОУ 39072292), ТОВ «Бізнес Авекор» (код ЄДРПОУ 39392010), ТОВ «Оптіма Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39590771), ТОВ «Компонент Торг» (код ЄДРПОУ 38375441), ТОВ «Спец бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39656643), ТОВ «Прома Трейд» (код ЄДРПОУ 38881777), ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39196488), ТОВ «Бізнес Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39283360), ТОВ «Ростімаш» (код ЄДРПОУ 39461974), ТОВ «Проф Альянс» (код ЄДРПОУ 40407098), ТОВ «Астекс Гарант» (код ЄДРПОУ 39267679), ТОВ «Доріо Груп» (код ЄДРПОУ 39383383), ТОВ «Юніт Інвест» (код ЄДРПОУ 38913819), ТОВ «Лейто» (код ЄДРПОУ 39282702) та інші.

Встановлено, що в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) закриті та відкриті рахунки ТОВ НПП «Укртрансакад» (код ЄДРПОУ 32406215) № 26008432498601 (Українська гривня), № 26100174104504 (Українська гривня), № 26009432498600 (Українська гривня), № 26043432498600 (Українська гривня), № 26102174104502 (Українська гривня), № 26101174104503 (Українська гривня), № 26104174104500 (Українська гривня), № 26103174104501 (Українська гривня), № 26005174104502 (Українська гривня), № 26006174104501 (Українська гривня), № 26007174104500 (Українська гривня), № 26052000017523 (Українська гривня), № 26106432498600 (Українська гривня), № 26103432498603 (Українська гривня), № 26105432498601 (Українська гривня), № 26104432498602 (Українська гривня), № 26007432498602 (Українська гривня), № 26007174104500 (Долар США), № 26009432498600 (Долар США), № 26008432498601 (Долар США), № 26009432498600 (Російський рубль), № 26007174104500 (Російський рубль), № 26007174104500 (Євро), № 26009432498600 (Євро).

Таким чином, документи вказаного субєкта господарювання, які перебувають у володінні вказаної банківської установи, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ НПП «Укртрансакад» (код ЄДРПОУ 32406215), що знаходяться в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 320140400000000133, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів ТОВ НПП «Укртрансакад» (код ЄДРПОУ 32406215), що знаходяться в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме:

копії справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ НПП «Укртрансакад» (код ЄДРПОУ 32406215) № 26008432498601 (Українська гривня), № 26100174104504 (Українська гривня), № 26009432498600 (Українська гривня), № 26043432498600 (Українська гривня), № 26102174104502 (Українська гривня), № 26101174104503 (Українська гривня), № 26104174104500 (Українська гривня), № 26103174104501 (Українська гривня), № 26005174104502 (Українська гривня), № 26006174104501 (Українська гривня), № 26007174104500 (Українська гривня), № 26052000017523 (Українська гривня), № 26106432498600 (Українська гривня), № 26103432498603 (Українська гривня), № 26105432498601 (Українська гривня), № 26104432498602 (Українська гривня), № 26007432498602 (Українська гривня), № 26007174104500 (Долар США), № 26009432498600 (Долар США), № 26008432498601 (Долар США), № 26009432498600 (Російський рубль), № 26007174104500 (Російський рубль), № 26007174104500 (Євро), № 26009432498600 (Євро) (реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківських рахунків та договори щодо використання системи клієнт банк, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, накази про призначення службових осіб ТОВ НПП «Укртрансакад» (код ЄДРПОУ 32406215), банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитки печатки, реєстраційні документи підприємства);

роздруківки про рух грошових коштів по рахункам № 26008432498601 (Українська гривня), № 26100174104504 (Українська гривня), № 26009432498600 (Українська гривня), № 26043432498600 (Українська гривня), № 26102174104502 (Українська гривня), № 26101174104503 (Українська гривня), № 26104174104500 (Українська гривня), № 26103174104501 (Українська гривня), № 26005174104502 (Українська гривня), № 26006174104501 (Українська гривня), № 26007174104500 (Українська гривня), № 26052000017523 (Українська гривня), № 26106432498600 (Українська гривня), № 26103432498603 (Українська гривня), № 26105432498601 (Українська гривня), № 26104432498602 (Українська гривня), № 26007432498602 (Українська гривня), № 26007174104500 (Долар США), № 26009432498600 (Долар США), № 26008432498601 (Долар США), № 26009432498600 (Російський рубль), № 26007174104500 (Російський рубль), № 26007174104500 (Євро), № 26009432498600 (Євро) на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДР, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів по вказаному рахунку за 2012-2016 рр.;

копії розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахункам № 26008432498601 (Українська гривня), № 26100174104504 (Українська гривня), № 26009432498600 (Українська гривня), № 26043432498600 (Українська гривня), № 26102174104502 (Українська гривня), № 26101174104503 (Українська гривня), № 26104174104500 (Українська гривня), № 26103174104501 (Українська гривня), № 26005174104502 (Українська гривня), № 26006174104501 (Українська гривня), № 26007174104500 (Українська гривня), № 26052000017523 (Українська гривня), № 26106432498600 (Українська гривня), № 26103432498603 (Українська гривня), № 26105432498601 (Українська гривня), № 26104432498602 (Українська гривня), № 26007432498602 (Українська гривня), № 26007174104500 (Долар США), № 26009432498600 (Долар США), № 26008432498601 (Долар США), № 26009432498600 (Російський рубль), № 26007174104500 (Російський рубль), № 26007174104500 (Євро), № 26009432498600 (Євро);

всіх платіжних документів та чеків по вказаним рахункам № 26008432498601 (Українська гривня), № 26100174104504 (Українська гривня), № 26009432498600 (Українська гривня), № 26043432498600 (Українська гривня), № 26102174104502 (Українська гривня), № 26101174104503 (Українська гривня), № 26104174104500 (Українська гривня), № 26103174104501 (Українська гривня), № 26005174104502 (Українська гривня), № 26006174104501 (Українська гривня), № 26007174104500 (Українська гривня), № 26052000017523 (Українська гривня), № 26106432498600 (Українська гривня), № 26103432498603 (Українська гривня), № 26105432498601 (Українська гривня), № 26104432498602 (Українська гривня), № 26007432498602 (Українська гривня), № 26007174104500 (Долар США), № 26009432498600 (Долар США), № 26008432498601 (Долар США), № 26009432498600 (Російський рубль), № 26007174104500 (Російський рубль), № 26007174104500 (Євро), № 26009432498600 (Євро) за 2012-2016 рр, доручення на зняття готівки;

копії договорів щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, копії векселю (або копії), які підтверджують предявлення до сплати векселя, заяви щодо сплати векселя, акти предявлення векселів до сплати;

копії матеріалів кредитних справ стосовно надання кредитів ТОВ НПП «Укртрансакад» (код ЄДРПОУ 32406215) та службовим особам вказаного підприємства з дати відкриття рахунків по день надходження постанови суду до банку.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 320140400000000133, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ходаківський М.П