Court ruling № 66844321, 04.08.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13001/15-к

провадження № 1кс/201/8109/2015

УХВАЛА

04 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання старшого слідчого в СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

04 серпня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040040000023 від 23.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), в період з 2013 по 2014 роки, з метою особистого збагачення, в порушення податкового законодавства, розроблено та реалізовано злочинну схему, спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, та, в той же час, шляхом мінімізації податкових зобовязань, безпідставного завищення субєктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3404000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, 11.03.2013 ОСОБА_3 створив та здійснив державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності повязаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Одночасно з викладеним, в ході досудового розслідування та за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що ОСОБА_3 підконтрольні ряд підприємств, що входили до складу «конвертаційного» центру та використовувалися у злочинній схемі, у тому числі ПНВП «Вега-Сінтез» (ЄДРПОУ 30465305), ПП «Фірма «ОСОБА_2» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491), де засновником, директором та бухгалтером є ОСОБА_3, а також ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), де засновником є ОСОБА_3Є та директором є ОСОБА_5, та ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), де бухгалтером є ОСОБА_6, та інші субєкти господарювання.

Згідно із матеріалами проведених досліджень щодо діяльності підконтрольних ОСОБА_3 підприємств та іншими матеріалами кримінального провадження, серед встановлених субєктів господарювання вигодонабувачів, є ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371), службовими особами якого, з метою мінімізації податкових зобовязань шляхом включення до складу податкового кредиту з ПДВ неіснуючих операцій, сформовано податковий кредит з ПДВ від ПП «Фірма «ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) на загальну суму 2 493090,54 грн.

23.04.2015, на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська, проведено обшук використовуваного ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) офісного приміщення, в ході якого, серед іншого виявлено та вилучено документи фінансово господарської діяльності підприємства. У тому числі зазначені документи містять відомості про перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) на рахунки ПП «Фірма «ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 32083863) за нібито виконані будівельно ремонтні роботи на різноманітних обєктах. Проведеними заходами встановлено, що роботи, відображені субпідрядником ПП «Фірма «ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 32083863), фактично виконувалися засобами ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371).

Зокрема, згідно із вилученими документами, ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) укладено договір з ПАТ «ДТЕК Дніпрообленерго» (ЄДРПОУ 23359034) про виконання робіт з капітального ремонту ЗТП-156 Нікопольського РЕМ інв. № 039027, та у подальшому ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) уклало договір з ПП Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863) про виконання робіт з капітального ремонту ЗТП-156 Нікопольського РЕМ інв. № 039027, що розташований за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь, вул. Шевченка, б. 208-А.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та дозвіл на їх вилучення (виїмку), що знаходяться в розпорядженні службових осіб ПАТ «ДТЕК Дніпрообленерго» (ЄДРПОУ 23359034), тобто можливість ознайомитись та вилучити у службових осіб зазначеного підприємства оригінали первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ПАТ «ДТЕК Дніпрообленерго» (ЄДРПОУ 23359034) в частині взаємовідносин з ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) та ПП «Фірма «ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 32083863), за період з 01.01.2013 дотепер, в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому передачі, актів виконаних робіт, видаткових, приходних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, технічної документації на предмети договорів при її наявності; договорів щодо транспортування, товарно транспортних накладних (залізничних квитанцій), путівок автотранспорту, книг обліку виїздів автотранспорту та інші документів, що підтверджують перевезення товару; перепусток на співробітників, представників та транспортні засоби зазначених підприємств, заявок та іншого листування щодо оформлення перепусток на відповідних осіб та транспортні засоби, журналів контролю (обліку) входу та виходу із повними даними відвідування обєкту - ЗТП-156 Нікопольського РЕМ інв. № 039027, що розташований за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь, вул. Шевченка, б. 208-А, співробітниками, представниками, транспортними засобами зазначених підприємств, у зазначений час, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені зазначених підприємств або отримання товарно матеріальних цінностей та іншого, листування та інших документів, що відображають фінансово господарські відносини.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32014040040000023, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, що знаходяться в розпорядженні службових осіб ПАТ «ДТЕК Дніпрообленерго» (ЄДРПОУ 23359034), тобто можливість ознайомитись та вилучити у службових осіб зазначеного підприємства оригінали первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ПАТ «ДТЕК Дніпрообленерго» (ЄДРПОУ 23359034) в частині взаємовідносин з ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) та ПП «Фірма «ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 32083863), за період з 01.01.2013 дотепер, в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому передачі, актів виконаних робіт, видаткових, приходних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, технічної документації на предмети договорів при її наявності; договорів щодо транспортування, товарно транспортних накладних (залізничних квитанцій), путівок автотранспорту, книг обліку виїздів автотранспорту та інші документів, що підтверджують перевезення товару; перепусток на співробітників, представників та транспортні засоби зазначених підприємств, заявок та іншого листування щодо оформлення перепусток на відповідних осіб та транспортні засоби, журналів контролю (обліку) входу та виходу із повними даними відвідування обєкту - ЗТП-156 Нікопольського РЕМ інв. № 039027, що розташований за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь, вул. Шевченка, б. 208-А, співробітниками, представниками, транспортними засобами зазначених підприємств, у зазначений час, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені зазначених підприємств або отримання товарно матеріальних цінностей та іншого, листування та інших документів, що відображають фінансово господарські відносини.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040040000023.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: М.П. Ходаківський