№ 668443, 19.02.2007, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

справа №4-180/2007 р.

ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2007 року Суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М. розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кіровограді подання слідчого відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Заітова В.Р. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Заітов В.Р. звернувся до суду з поданням про виїмку в ЗАТ "Прайм-Банк" у м.Києві (МФО № 300669 м.Київ,вул.Богданівська,24) документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта банку приватного підприємства "Дахма" (код ЄДРПОУ 33181226, м.Остер, Козелецький район, Чернігівська область).

Згідно подання, службові особи ТОВ "Каштан-торг" (код ЄДРПОУ 34249147, М.Кіровоград, вул.Ушакова, 1-А, кім.503), в порушення п.п.7.3.1, п.7.3, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість, №168/97-ВР від 03.04.1997року (із змінами та доповненнями), шляхом не відображення в податковому обліку і звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ "Конус", з метою ухилення від сплати податків, 19.08.2006року подали до ДШ в М.Кіровограді податкову декларацію з ПДВ за липень 2006року, в якій занижені податкові зобов'язання з податку на додану вартість за липень 2006 року, що призвело до не нарахування та не перерахування до бюджету податку на додану вартість в сумі 945тис.378,32 грн., чим завдано державі шкоди в особливо великих розмірах, яка перевищує п'ять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, чим скоїли злочини, передбачені ч.З ст.212 КК України.

В ході розслідування вказаної кримінальної справи встановлено, що, здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 1.07.2006 року по 30.07.2006 року, службові особи товариства з обмеженою відповідальністю "Каштан-торг" уклали договір поставки №123 від 30.06.06р. з ТОВ "Конус" на відвантаження останньому аглоруди гематитової та та концентрату залізорудного агломераційного виробників ВАТ "Суха Балка" м.Кривий Ріг, ВАТ "Південний гірничо-збагачувальний комбінат" м.Кривий Ріг. Загальна вартість договору складає 170000000 грн. На виконання зазначеного договору ТОВ "Каштан-Торг" в липні 2006 року виписані податкові накладні на реалізацію продукції:

-№313 від 07.07.06р. на суму поставки 626860,5 грн.,(без ПДВ) та ПДВ125372,1 грн.; -№317 від 17.07.06р. на суму поставки 827123,76 грн.,(без ПДВ) та ПДВ 165424,75грн.; -№319 від 21.07.06р. на суму поставки 838651,52 грн.,(без ПДВ) та ПДВ167730,3 грн.; -№320 від 22.07.06р. на суму поставки 844976,96 грн.,(без ПДВ) та ПДВ 168995,39 грн.; -№322 від 26.07.06р. на суму поставки 815526,69 грн.,(без ПДВ) та ПДВ 163105,34 грн.; -№323 від 26.07.06р. на суму поставки 773752,2 грн.,(без ПДВ) та ПДВ 154750,44 грн., а всього підприємством ТОВ "Каштан-торг" реалізовано продукції за вказаний період   на суму 5672269,7грн., в тому числі ПДВ 945378,32 грн..

Розрахунки за аглоруду гематитову та концентрат залізорудний агломераційний проведені в серпні та вересні 2006року у безготівковій формі шляхом перерахування грошових коштів від ТОВ "Конус" на розрахунковий рахунок ТОВ "Каштан-торг" № 26000060104198, відкритому в філії "Розрахунковий центр" ЗАТ КБ "Приватбанк" м.Київ

Кошти, що надійшли від ТОВ "Конус" в якості оплати за аглоруду гематитову, в цей же час підприємством ТОВ "Каштан-торг" переадресовані приватному підприємству "Онега-5" (код ЄДРПОУ 34202182 м.Луганськ) з призначенням платежу - попередня оплата за аглоруду гематитову та концентрат залізорудний агломераційний.

Аналогічно на розрахунковий рахунок ТОВ "Каштан-Торг" від ВАТ "Приват-Холдинг" М.Дніпропетровськ; ЗАТ ФК "Дніпро-96" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Метріад" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Алмаз" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Конус" м.Дніпродзержинськ; ТОВ АЯКС" М.Дніпропетровськ, ТОВ "Содаліт" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Платінум-Індастріз" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Біотрейд" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Агрокосм" М.Дніпропетровськ; ТОВ

"Новотрейд" М.Дніпропетровськ; ТОВКомпанія"Ресурс" М.Дніпропетровськ,  протягомлипня-

вересня2006рокунадійшлигрошовікошти, яківцейжеперіодбулипереадресованітакож

підприємствуГШ"Онега-5" М.Луганськ, вякостіпопередньоїоплатизатоварно-матеріальніцінності.

Відповідновилученихвбанківськихустановахданихпрорухкоштівпорахунках    ІШ

"Онега-5" встановлено, щоотриманівідТОВ"Каштан-торг" коштиостаннімчастинупереведенона

іншийрахунокПП"Онега-5" тавсііншіпереадресованіполанцюгупосередниківпідприємствам:

приватномупідприємству"ЛФ"Актуаль-Бізнес-Гарант" (кодЄДРПОУ№34019805, м.Луганськ)

нарозрахунковийрахунок№26002060104248, відкритому  вфілії"Розрахунковийцентр" ВАТ

КБ"Приватбанк" (МФО  320649,  м.Київ)     з  призначеннямплатежу"попередня  оплатаза

нафтопродукти";

· ТОВ"АпогейСВ" (кодЄДРПОУ№33192687, м.Київ) нарозрахунковийрахунок№ 26009050025208, відкритомувЗАТКБ"Приватбанк" (МФО305299, М.Дніпропетровськ) з призначеннямплатежу"засодукальциновану",

· ПП"Приап" (кодЄДРПОУ№31240356, м.Київ) нарозрахунковийрахунок№26001050001363, відкритомувЗАТКБ"Приватбанк" (МФО305299, М.Дніпропетровськ) зпризначеннямплатежу "поагентськомудоговору".

Такожвстановлено, щовідповідновилученихвбанківськихустановахданихпрорухкоштів порахункахТОВ"АпогейСВ" (кодЄДРПОУ№33192687, м.Київ) таПП"Приап" (кодЄДРПОУ№ 31240356, м.Київ) встановлено, щоотриманівідПП"Онега-5" коштипереадресованіполанцюгу посередниківпідприємству:

-    ПП"Дахма" (кодЄДРПОУ№33181226) нарозрахунковийрахунок№260053010752 відкритийв

ЗАТ"Прайм-Банк" ум.Києві(МФО№300669 м.Київ, вул.Богданівська,24).

Вданийчасвиникланеобхідністьувстановленніпочатковоговласникаіпостачальникапо ланцюгурухупоставоктоварно-матеріальнихцінностей, атакожвдослідженніланцюгупроведення поставоктоварно-матеріальнихцінностейтамеханізмурозрахунківпідприємств, задіянихвтоварно-грошовихпотокахТОВ"Каштан-торг" безпосередньочичерезпосередників.

ЗгідноцентралізованоїбазиданихДПАУкраїниоблікуюридичнихосібпідприємство-контрагентприватнепідприємство"Дахма" (кодЄДРПОУ33181226) взятонаподатковийоблік 02.11.2004 рокууДПІвКозелецькомурайоні. Формавласності- приватна. Стан- основний платник.

Документитаданіпрорухкоштівпорозрахунковомурахункуприватногопідприємства"Дахма" (кодЄДРПОУ33181226) №260053010752, якимпідтверджуєтьсяланцюгрухутоварно-матеріальних цінностейтарозрахунківгрошовимикоштамизатоварно-матеріальніцінності, атакождокументи, щопідтверджуютьповноваженняслужбовихосібзправомпершоготадругогопідписуфінансових документівірозпорядженнягрошовимиактивамипорозрахунковомурахунку, кредитнісправи, що визначаютьвласникакоштів, щозадіянівмеханізмірозрахунківзнаходятьсявЗАТ"Прайм-Банк" у м.Києві(МФО№300669 м.Київ, вул.Богданівська,24).

Враховуючиважливедоказовезначенняданихдокументівпосправідляпідтвердження вищезазначеного, зметоюповного, всебічногоіоб'єктивногодослідженняобставинтавстановлення повногоколапідприємств, якібралиучастьвдокументальномуоформленнітаздійсненніфінансово-господарськихоперацій, щозадіянівтоварно-грошовихпотокахТОВ"Каштан-торг" безпосередньо чичерезпосередників, атакождлявизначенняланцюгурухукоштівмеханізмурозрахунків, атакож встановленняпричетнихдоцьогоосіб, їхповноважень, виникланеобхідністьвдослідженні зазначенихдокументів. Слідчийпроситьзадовольнитиподання.

Приймаючидоувагите, щофакти, викладенніуподанніпідтверджуютьсяматеріалами кримінальноїсправи, вважаюзаможливезадовольнитизазначенеподання, такякдослідження документів, щовказаніуподанніізнаходятьсявЗАТ"Прайм-Банк" ум.Києві(МФО№300669 м.Київ,вул.Богданівська,24), необхіднодлявсебічногоіповногорозслідуваннякримінальноїсправи.

Керуючисьч. Зст. 178 КПКУкраїни, -

ПОСТАНОВИВ:

НадатидозвілнарозкриттябанківськоїтаємницітапроведеннявиїмкидокументіввЗАТ "Прайм-Банк" ум.Києві(МФО№300669 м.Київ, вул.Богданівська,24), якістановлятьбанківську таємницювідносноклієнтабанкуприватногопідприємства"Дахма" (кодЄДРПОУ33181226) по рахунку№260053010752 (вукраїнськихгривнях) з31.01.2006 рокупо19.02.2007 року, асаме:

-     роздруківокрухукоштівзмагнітногоносіяінформаціїсерверубанку, зпосекундною

реєстрацієюіззазначеннямчасу(дат, годин, хвилин) проведенняплатежів, напаперовомуносії

інформаціїзавіреніпідписомкерівника, головногобухгалтератавідбиткомпечаткибанку_за

період  з  31.01.2006року     по   19.02.2007року  з  розшифровкою  кореспондентів,  дати,  часу

проведення та призначення платежу по рахункам № 260053010752 (в українських гривнях), який належить приватному підприємству "Дахма";

заяви про відкриття (закриття) рахунку, договір розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідку форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів ; заяви на отримання чекових книжок;

довіреності на осіб які мають право отримувати роздруківку про рух коштів по рахунку; карток із зразками підписів та відбитку печатки приватного підприємства "Дахма" (код ЄДРПОУ 33181226), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства; чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку; платіжних доручень по розрахунковому рахунку підприємства; договорів клієнт-банк;

договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "8М8 послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався зв'язок з сервером банку рахунків № 260053010752 (в українських гривнях);

кредитних справ приватного підприємства "Дахма" з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

Договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

Заяви на отримання кредиту приватним підприємством "Дахма" в ЗАТ "Прайм-Банк" у м.Києві (МФО № 300669 м.Київ, ул.Богданівська,24);

Платіжні документи, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок приватного підприємства "Дахма";

Короткострокові кредити "Овердрафт" та надані і отримані кредити і депозити терміном не більше одного операційного дня без урахування неробочих днів банку "Овернайт", з 31.01,2006р. по 19.02.2007р.,

в разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом до даної постанови про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності (можливе місцезнаходження в даний час).

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області на протязі трьох діб.