Court ruling № 66784239, 29.05.2017, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/5829/17

Провадження № 1-кс/592/2803/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

29 травня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження слідчого Наумова А.В., про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, м. Київ вул. Володимирська, буд.46).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Наумова А.В.,-

Встановив:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016201010000132, розпочатому 12.09.2016 р. за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «А-МУССОН» (код 35068151) та за фактом службового підроблення за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,2 ст. 366, ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до наказу ГУ ДФС у Сумській області від 07.03.2017 р. №247 та на виконання ухвали слідчого судді Роменського міськрайонного суду Сумської області від 04.01.2017 р. надано дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «А-МУССОН» (код 35068151).

В період з 02.03.2017 р. по 16.03.2017 р. на підприємстві ТОВ «А-МУССОН» була проведена позапланова виїзна документальна перевірка з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р., за результатами якої складений акт №121/18-28-14-05-20/3506151/42 від 29.03.2017 р.

Згідно даного акту встановлено порушення згідно п.186.1 ст. 186, п.187.10. ст.187 п.188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 600 399,0 грн.

За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що службові особи ТОВ «А-МУССОН» в своїй злочинні діяльності використовують поточні рахунки №№26008013005879 (980 UAH), 26042013005879 (980 UAH), які відкриті в ПАТ «СБЕРБАНК»(МФО 320627) для ТОВ «А-МУССОН».

З метою підтвердження факту не відображення у податковій звітності податкового зобовязання по послугах з вивезення твердих побутових відходів, які були надані громадянам та окремим категоріям населення, та які відшкодовані (компенсовані) бюджетами (державним та місцевим) службовими особами ТОВ «А-МУССОН», необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам ТОВ «А-МУССОН», які відкриті в ПАТ «СБЕРБАНК»(МФО 320627) для ТОВ «А-МУССОН». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи, до яких заявлено клопотання, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій, та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

Постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи, які були надані ТОВ «А-МУССОН» до ПАТ «СБЕРБАНК»(МФО 320627), для відкриття поточних рахунків №№26008013005879 (980 UAH), 26042013005879 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- договори на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- роздруківки руху грошових коштів, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам №№26008013005879 (980 UAH), 26042013005879 (980 UAH) за період з 01.02.2014 р. по 31.12.2016 р.;

- чеки про зняття готівки за період з 01.02.2016 р. по 31.12.2016 р..

3. Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів уповноважена особа ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, м. Київ вул. Володимирська, буд.46).

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя В.Б. Князєв