Court ruling № 66775372, 16.05.2017, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/5044/17

Провадження № 1-кс/369/1249/17

У Х В А Л А

іменем України

16.05.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Ковальчук Л.М. при секретарі Рябець А.В., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000072 від 28.07.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016110200000072 від 28.07.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що, згідно акту перевірки акт №41/10-13-22-05/38559201 від 24.12.2014 та податкового повідомлення-рішення № НОМЕР_1 від 17.01.2015, складеним та винесеним Києво-Святошинською ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, службові особи TОB «Сервіс Тара» (код ЄДРПОУ 38559201) у період серпень - жовтень 2014 року, при взаємовідносинах з ПП «Фленкер-Ф» (код ЄДРПОУ 38857644) та ПП «Кастл Лайт» (код ЄДРПОУ 38851077), в порушення п. 198,1, п. 198.3, п. 196 ст. 198, п. 200.1 ст. 200, п. 201.4, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), занизили необхідний до сплати податок на додану вартість у вказаний період на суму 659 999 грн.

Постановою Київського окружного адміністративного суду від 24.03.2015 у справі №810/345/15 скасовано вищевказане податкове повідомлення-рішення Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Апеляційну та касаційну скарги Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області залишено без задоволення.

В ході розгляду справи у судовому засіданні 24.02.105 Київським окружним адміністративним судом опитано директора ПП «Фленкер-Ф» ОСОБА_2, який показав, що працює директором підприємства з червня 2014 року по теперішній час, на підприємстві працює чотири особи. У липні 2014 року ПП «Фленкер-Ф» уклало з TOB «Сервіс Тара» договори купівлі-продажу та надання послуг, відповідно до яких TOB «Сервіс Тара» було поставлено бандажну стрічку і стрейя-плівку та надані послуги з приймання, сортування, упаковки і відправки клієнтам TOB «Сервіс Тара» скляної тари. Також ПП «Фленкер-Ф», з метою виконання зобовязань перед TOB «Сервіс Тара» були залучені інші субєкти господарювання на підставі договорів, де ПП «Фленкер-Ф» було замовником послуг.

В ході розгляду справи у судовому засіданні 23.03.105 Київським окружним адміністративним судом опитано директора TOB «Кастл Лайт» ОСОБА_3, який показав, що працює директором підприємства з липня 2013 року та підтвердив, що підприємство у вересні те жовтні 2014 року надавало TOB «Сервіс Тара» послуги з приймання, сортування, пакування і відправки вживаних пляшок. Для чого TOB «Кастл Лайт» орендовано навантажувач. Тару для сортування та пакування отримував від TOB «Сервіс Тара»» а також від інших фізичних осіб-підприємців, які здійснюють безпосередній прийом скляної тари від населення.

Також службовими особами TOB «Сервіс Тара» в підтвердження вищевказаних фінансово-господарських операцій надано завірені копії первинних бухгалтерських документів TOB «Сервіс Тара» по взаємовідносинам з ПП «Фленкер-Ф» та TOB «Каста Лайт» за серпень-жовтень 2014 року.

В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудошго розслідування неможливо.

Тому, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження первинні бухгалтерські документи стосовно фінансово-господарських відносин TOB «Сервіс Тара» з ПП «Фленкер-Ф» та TOB «Кастл Лайт» за серпень-жовтень 2014 року, поданих до Київського окружного адміністративного суду, які після проведення експертних досліджень, будуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків та можуть бути речовим доказом у даному кримінальному провадженні.

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів адміністративних справ за № 810/345/15, що перебуває у Київському окружному адміністративному суді (код ЄДРПОУ 37955989).

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.6 ч.1 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні прокурором не обґрунтовано можливості використання як доказів відомостей, що містяться в документах, до яких прокурор просить забезпечити тимчасовий доступ і можливість їх вилучення, не вказує яким чином можливо їх використати як докази в кримінальному провадженні, що за їх допомогою можна довести.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000072 від 28.07.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л. М. Ковальчук