Court ruling № 66768655, 12.04.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/21056/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 квітня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді Васильєвої Н.П.,

при секретарі Захарчишиній В.С.,

за участю слідчого Григоренка В.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотаннястаршого слідчого в ОВС шостого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Григоренка Владислава Сергійовича про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС шостого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Григоренко В.С. звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих процесуального апарату Генеральної прокуратури України Вороньком К.М. та просив надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів (здійснення їх виїмки), що знаходяться у володінні Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процед>р Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька (Комсомольська), буд. 58 (фактично архів знаходиться у відділі реєстрах:, майнових прав Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, місцезнаходження: м. Дніпро, вул. Старокозацька (Комсомольська), буд. 56.

Обгрунтовуючи вказане клопотання слідчий вказує, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016000000002442 від 19.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Встановлено, що посадові особи Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області сприяють керівникам та власникам підприємств, таким як: TOB «Снек експорт» (код ЄДРПОУ 33324584), TOB «Агросахінвест 2002» (код СДРПОУ 31870837), TOB «Смачна Країна» (код ЄДРПОУ 37733359), TOB «Чиста планета» (код ЄДРПОУ 34060298), TOB «Фаетон Транс» (код ЄДРПОУ 36166749), TOB «Продекспорт-2009» (код ЄДРПОУ 36573563), TOB «Нова компанія-2006» (код ЄДРПОУ 34432852), ПП «Укрбудпостач 2008» (код ЄДРПОУ 36240586), TOB «Самоцвіт» (код ЄДРПОУ 13473378) (далі - група компаній «S. Group») в організації та використанні механізму ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, шляхом надання вказівок працівникам структурних підрозділів у приховуванні виявлених фактів незаконної господарської діяльності.

Зокрема, під час організації проведення господарської діяльності пов'язаної з придбанням, виробництвом та реалізацією снекової продукції керівники та власники вищевказаних суб'єктів господарювання, фактично закуповують сировину для виробництва (насіння соняшника, арахіс, насіння гарбузове) у сільгоспвиробників без оформлення будь-яких фінансово - господарських документів.

З метою легалізації джерел походження зазначеної сировини, завищення її фактичної вартості, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість (далі - ПДВ) службові особи вищевказаних підприємств досягли протиправних домовленостей з третіми особами, які зареєстрували на себе і очолили TOB «Вітафудс» (код ЄДРПОУ 39368522), TOB «Вітафудс» (ЄДРПОУ 40838296) та декларують з використанням підроблених документів фінансово-господарської діяльності у податкових органах придбання сировини у підконтрольних організаторам протиправної діяльності підприємств з ознаками фіктивності, таких як: TOB «Укрторгпостач компані» (код ЄДРПОУ 39846644), TOB «Глобал Інсайт Груп» (код ЄДРПОУ 40581922) та TOB «Мейн Стрім ЛТД» (код ЄДРПОУ 40933111).

З'ясовано, що у 2016-2017 учасники групи задекларували в податкових органах придбання TOB «Вітафудс» снекової сировини (насіння, арахіс) у TOB «Укрторгпостач компані» та TOB «Глобал Інсайт Груп» у сумі близько 116.S млн. грн., а також придбання TOB «Вітафудс» у січні-лютому 2017 у TOB «Мейн стрім ЛТД» (код ЄДРПОУ 40933111) снекової сировини у сумі 10,4 млн. грн., яку у подальшому у обробленому вигляді реалізовували виключно на

вищевказані підприємства групи компанії «S. Group».

При цьому, встановити походження реалізованого TOB «Укрторгпостач компані», TOB «Глобал Інсайт Груп», TOB "Мейн стрім ЛТД" товару не можливо оскільки підприємства та їх контрагенти декларували придбання та реалізацію у податкових органах різного розу продукції (паяльники, труби, велосипеди та ін.), що свідчить про відсутність фактичного руху активів.

Таким чином, учасники протиправної діяльності у 2016-2017 вищезазначеним чином незаконно сформували витрати для TOB «Вітафудс» та TOB «Вітафудз» на загальну суму близько 127,2 млн. грн. внаслідок чого передали по ланцюгу постачання для TOB «Снек експорт», TOB «Смачна країна», TOB «Агросахінвест 2002» та інших підприємств групи компаній «S. Group» незаконно сформований податковий кредит з ПДВ на загальну суму близько 21,2 млн. грн.

За результатами аналізу зазначеної інформації, службовими особами Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області виявлені порушення не відображено їх у актах документальних перевірок суб'єктів господарювання.

Вказане підтверджується додатком 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» аналітичної системи співставлення даних на рівні ЦБД ДФС України, допитами свідків, а також іншими матеріалами кримінального провадження у їх сукупності.

В ході досудового розслідування, з метою проведення почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у витребуванні реєстраційної справи TOB «Смачна Країна» (код ЄДРПОУ 37733359), яка перебуває у Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька (Комсомольська), буд. 58 (фактично архів знаходиться у відділі реєстрації майнових прав Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, місцезнаходження: м. Дніпро, вул. Старокозацька (Комсомольська), буд. 56).

У судовому засіданні слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які надавались Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, за знаходяться у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, оскільки іншим шляхом отримати вказані документи є неможливим.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотаннястаршого слідчого в ОВС шостого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Григоренка Владислава Сергійовича про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах шостого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Григоренку B.C., слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурів у кримінальному провадженні №42016000000002442 та оперативним працівникам за дорученням прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України Воронько K.M., дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення оригіналів (здійснення їх виїмки і реєстраційної справи TOB «Смачна Країна» (код СДРПОУ 37733359), яка перебуває у Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька (Комсомольська), буд. 58 (фактично архів знаходиться у відділі реєстрах:, майнових прав Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, місцезнаходження: м. Дніпро, вул. Старокозацька (Комсомольська), буд. 56.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена в двох примірниках:

Прим.1- справа 757/21056/17-к

Прим.2- слідчому Григоренко В.С.

Слідчий суддя