Court ruling № 66734310, 26.05.2017, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

1Справа № 335/6189/17 1-кс/335/4177/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2017 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., за участю секретаря Ведмедьової В.В., прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні клопотанняпрокурора про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016080000000058 від 02.07.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.1 та ч.3 ст.212 ККУкраїни, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим відділом прокуратури Запорізькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під

№ 32016080000000058 від 02.07.2016 року за фактами фіктивного підприємництва, а також ухилення від сплати податків.

Так, досудовим слідством встановлено, що невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, повязаної з мінімізацією податкового навантаження шляхом штучного формування «схемного» податкового кредиту з податку на додану вартість (далі ПДВ) підприємствам-контрагентам, створені наступні субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «Ліксар» (код ЄДРПОУ 39891409), ТОВ «Будметінвест» (код ЄДРПОУ 36097225), ТОВ «Мульті Трейд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39877337), ТОВ «УТК «Сталекс» (код ЄДРПОУ 39891550), ТОВ «Кредо-Віст-Плюс» (код ЄДРПОУ 39891299), ТОВ «Київ-Спец-Буд» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «ОСОБА_2 Група» (код ЄДРПОУ 34691945), ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс» (код ЄДРПОУ 40080799), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181), ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Енергія» (код ЄДРПОУ 40290486), ТОВ «Уктторгпром» (код ЄДРПОУ 40392690), ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код ЄДРПОУ 39606079), ТОВ «Січ-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 35535963), ТОВ «Фарекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40391869), ТОВ «Гранта Трейд» (код ЄДРПОУ 39610106), ТОВ «ТК «Київська Брама» (код ЄДРПОУ 39891367), ТОВ «Саймет» (код ЄДРПОУ 38545010), ТОВ «Торгсервіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39644784), ТОВ «Адденум» (код ЄДРПОУ 38390934), ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Кітоврас» (код ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «Будівельна компанія «Лайт Білдінг» (код ЄДРПОУ 40679559), ТОВ «Торгівельна компанія «Мегаполіс» (код ЄДРПОУ 40555316), ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010), ТОВ «Андвол» (код ЄДРПОУ 40805826), ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Споруда» (код ЄДРПОУ 40679611), ТОВ «Оптімал Торг» (код ЄДРПОУ 40872080), ТОВ «Торгівельна компанія «Ансед» (код ЄДРПОУ 40718943), ТОВ «Бон Пет» (код ЄДРПОУ 40121761), ТОВ «Дівітал» (код ЄДРПОУ 40743943), ТОВ «Укр-Актів-Ресурси» (код ЄДРПОУ 40869240), ТОВ «Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639), ТОВ «Дас Компані» (код ЄДРПОУ 41022701), в результаті чого було заподіяно матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до державного бюджету ПДВ.

З використанням зазначених субєктів господарської діяльності, зареєстрованих на підставних осіб, невстановлені особи за грошову винагороду у розмірі 12-14% надають послуги з переводу безготівкових грошових коштів в готівку, штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення та документального оформлення безтоварних операцій з реалізації ТМЦ (робіт, послуг).

Також, встановлено, що службові особи ТОВ «Захист-Техно»

(код ЄДРПОУ 31166461) в період з 01.09.2014 по 30.04.2016 при здійснені сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Адденум» (код ЄДРПОУ 38390934), ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Ліксар» (код ЄДРПОУ 39891409), ТОВ «Кітоврас» (код ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «УТК «Сталекс» (код ЄДРПОУ 39891550), ТОВ «Київ-Спец-Буд» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс» (код ЄДРПОУ 40080799), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181) та ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010), ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3525 811 грн.

Встановлено, що у зазначеній злочинній схемі, при здійсненні незаконної діяльності ТОВ «Захист - Техно» (код ЄДРПОУ 31429645), з метою проведення ланцюга транзакції між підконтрольними банківськими рахунками та переведення безготівкових коштів у готівку використовувався та використовується банківській рахунок №2600014246, відкритий у ПАT «ПУМБ» (МФО 334851).

В ході слідства, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину виникла необхідність у встановленні осіб, які відкривали та фактично використовують банківський рахунок зазначеного вище субєкта підприємницької діяльності (юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців), а також необхідно встановити факт перерахування коштів ТОВ «Захист-Техно» на рахунки підприємств із ознаками фіктивності. Встановити ці обставини можливо лише шляхом тимчасового доступу із можливістю вилучення документів щодо розпорядження грошовими коштами на банківських рахунках вказаних підприємств, здійснення аналізу документів нормативної (юридичної) справи, виписок руху грошових коштів та інших документів по банківським рахункам зазначеного субєкта господарювання.

Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. В звязку з чим зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Іншим способом отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи неможливо, так як відповідно до ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Тому прокурор просив надати дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні та зберігаються в ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), а саме документів щодо використання зазначених вище банківських рахунків субєктом господарювання.

Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати зазначених у клопотанні документів.

Прокурор у судовому засіданні доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, зазначених у клопотанні, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, слідчий суддя, у відповідності до

ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурорам прокуратури Запорізької області ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, слідчим слідчого відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_10, ОСОБА_11, працівникам оперативного управління Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17 дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення до оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів щодо використання банківського рахунку ТОВ «Захист - Техно» (код ЄДРПОУ 31166461) № НОМЕР_1, відкритий у ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), у володінні якого знаходяться та зберігаються зазначені документи,а саме, до наступних документів:

- документи юридичної справи у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- листи, заяви та інші документи, надані для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- роздруківки(виписки) руху грошових коштів по вказаному рахунку, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції,в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, повязані з проведенням банківських операцій за період з 01.01.2014 року по дату виконання ухвали;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.01.2014 року по дату виконання ухвали;

- документи кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з 01.01.2014 року по дату виконання ухвали.

Визначити строк дії ухвали слідчого судді до 26.06.2017 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна