Court ruling № 66567643, 18.05.2017, Kyivskyi District Court of Poltava City

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3003/17

Провадження № 1-кс/552/861/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.05.2017 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді Турченко Т.В.

При секретарі Павленко Л.М.,

За участі слідчого Порохневського І.О.,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_1В про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

17.05.2017 року до суду звернувся начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по рахункам ФОП ОСОБА_2 (і.п.н НОМЕР_1) №26000054638423 (українська гривня), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2) №26001054622870 (українська гривня) відкритим у філії «Полтавське ГРУ» ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 331401, м.Полтава, вул.Шведська, 2 та вул.Соборності, 70А), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) за адресою: м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50

В судовому засіданні слідчий Порохневський І.О. просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912) та ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597), використовуючи родинні та дружні звязки, шляхом внесення недостовірних відомостей до первинних бухгалтерських та податкових документів щодо виробництва та реалізації товарно-матеріальних цінностей, сприяли ухиленню від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток зазначених підприємств, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що дані особи, з метою ухилення від сплати податків та розподілення прибутків, реєструють за винагороду невстановлених осіб у якості фізичних осіб підприємців, на розрахункові рахунки яких надходять кошти від терміналів встановлених у фірмових магазинах «VELS». Зокрема проведеним аналізом встановлено, що 09.12.2016 працівник ФОП ОСОБА_6- ОСОБА_2 взята на облік як фізична особа підприємець в ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розрахунковий рахунок якої відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк».

Крім того встановлено, що кума ФОП ОСОБА_6- ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2) 30.05.2016 взята на облік як фізична особа підприємець в Миргородській ОДПI ГУ ДФС у Полтавській області (Шишацьке вiддiлення). ФОП ОСОБА_3 є платником єдиного податку ІІ групи та задекларувала дохід за 2016р. в сумі 9920 тис.грн.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, а саме банківської (юридичної, реєстраційної) справи ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, у матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідні для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також проведення експертиз.

Вказані документи знаходяться у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50), у підрозділах якого ФОП ОСОБА_2 (і.п.н НОМЕР_1) відкрито рахунки №26000054638423 (українська гривня), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2) відкрито рахунки №26001054622870 (українська гривня) у філії «Полтавське ГРУ» ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 331401, м.Полтава, вул.Шведська, 2 та вул.Соборності, 70А), що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків.

Також існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для виявлення СГД, які являлися постачальниками ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3 у період з 01.01.2014 по теперішній час.

Окрім цього, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати відомості, що стосуються наявних карткових рахунків та інформації по ним, відкритих в банківській установі ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» ОСОБА_2 (і.п.н НОМЕР_1), ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2).

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів та у подальшому необхідні для проведення судових експертиз, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів по рахункам ФОП ОСОБА_2 (і.п.н НОМЕР_1) №26000054638423 (українська гривня), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2) №26001054622870 (українська гривня) відкритим у філії «Полтавське ГРУ» ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 331401, м.Полтава, вул.Шведська, 2 та вул.Соборності, 70А), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) за адресою: м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50, які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунок та списувались з нього, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ФОП ОСОБА_2 (і.п.н НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), у т.ч. про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 (і.п.н НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2);

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку,

за період з 01.01.2014 по теперішній час;

- документів, які надавалися ФОП ОСОБА_2 (і.п.н НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), з метою ідентифікації господарських операцій щодо використання грошових коштів знятих з розрахункових рахунків вищезазначених підприємств та фізичних осіб за період з 01.01.2014 по теперішній час;

- відомостей, документів про наявність відкритих карткових або депозитних рахунків: ОСОБА_2 (і.п.н НОМЕР_1), ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) за адресою: м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50;

- інформацію про рух грошових коштів, що надходили на карткові або депозитні рахунки ОСОБА_2 (і.п.н НОМЕР_1), ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), отримувались з них, переказувались на інші рахунки, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: карток (аналогічних документів) із зразками підписів, або інших осіб за дорученням; заяв, листів та інших документів, у т.ч. що містять підписи власників карткових рахунків або інших осіб, які за дорученням використовували вказані рахунки; договорів, у т.ч. щодо користування вказаними картковими рахунками та використанням електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, в тому числі виданих у межах банківської установи ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», на підставі яких інші особи мали право розпоряджатися та використовувати вказані карткові рахунки, отримувати або перераховувати грошові кошти, тощо; грошових чеків на отримання готівки; чеків, у т.ч. на зняття готівкових коштів; за наявності платіжних доручень;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по карткових рахунках ОСОБА_2 (і.п.н НОМЕР_1), ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), у роздрукованому вигляді (на паперових носіях) та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних фізичних або юридичних осіб);

підстава перерахування (за наявності вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування;

дату та час (з відображенням годин, хвилин) зняття готівкових коштів; місць здійснення вказаних операцій; відділень установ банків, банкоматів; суми зняття коштів; осіб, які їх видавали (касирів);

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на вказаних карткових рахунках за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали слідчим суддею, та мають значення у кримінальному провадженні.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_10, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_11, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_14, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_16, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_19.

Строк предявлення ухвали до виконання до 15 червня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Турченко