Court ruling № 66557813, 12.05.2017, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/4944/17

1-кс/295/1746/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.05.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., за участі секретаря Глущенко Я.В., прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області юриста першого класу ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 32016060000000031, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Бердичівський Хлібозавод» (код ЄДР 33394612) у період 2015-2016 років проводячи безтоварні фінансово-господарські операції із субєктами господарської діяльності, що мають ознаки «ризикових», а саме: ТОВ «Профісітістрой» (код ЄДР 39312396), ТОВ «Ділар Компані» (код ЄДР 39948816), ТОВ «Аруна Трейд» (код ЄДР 40051092), ТОВ «БК «Будівельник-2015» (код ЄДР 39613180), ТОВ «Ліра-Макс» (код ЄДР 40107202), ТОВ «Ексімброксервіс» (код ЄДР 38271916), ТОВ «Сента-Плюс» (код ЄДР 40062350), ТОВ «Басон» (код ЄДР 40256890) та інших, ухилились від сплати податків до бюджету на суму 4 млн. грн.

Клопотання слідчого обґрунтоване тим, що згідно відомостей АІС «Податковий Блок» ТОВ «Ексімброксервіс» (код ЄДР 38271916) перебуває на обліку та подає звітність до ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС у Одеській області, де і зберігаються такі документи, вищезазначеного підприємства як: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Прокурор також вказує, що в зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу платник перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень платником. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Тому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме оригіналів документів податкової звітності ТОВ «Ексімброксервіс» (код ЄДР 38271916) з можливістю їх вилучення (виїмку) у службових осіб ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС у Одеській області.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза її зміни або знищення.

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

У відповідності із положеннями ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки документи, тимчасовий доступ до яких просить надати прокурор, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення експертизи для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, та інших слідчих дій, не становлять собою речей, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області юристу першого класу ОСОБА_1 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення (виїмку) у службових осіб ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС у Одеській області оригіналів документів ТОВ «Ексімброксервіс» (код ЄДР 38271916), а саме: копії свідоцтва про реєстрацію платника; копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість; декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5 за період з 01.01.2015 по 01.01.2017; оригінали податкових декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця; оригінали податкових декларацій з податку на доходи фізичних осіб; уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ з 01.01.2015 по 01.01.2017; декларації з податку на прибуток з 01.01.2015 по 01.01.20174; актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них з 01.01.2015р. по 01.01.2017; прийняті повідомлення-рішення по складеним актам з 01.01.2015 по 01.01.2017; відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства з 01.01.2015 по 01.01.2017; належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2; реєстр отриманих податкових накладних з 01.01.2015 по 01.01.2017.

Строк дії ухвали визначити до 12 червня 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова