Court ruling № 66526470, 19.04.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/22229/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Капішон В.В., прокурора Вакарова Д. В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України Долбещенкова Д.О., про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 42014000000000056 документальної позапланової перевірки ПП «Інкла-Київ» (код ЄДРПОУ 30384525) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, в тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Август - Україна» (код ЄДРПОУ 31140259), ТОВ «Л.К.О.» (код ЄДРПОУ 37317990) за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали судом, проведення якої прокурор просить доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42014000000000056 від 03.03.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ПП «Інкла-Київ» з метою мінімізації та уникнення від сплати загальнообов'язкових платежів упродовж січня 2014 року - березня поточного року сформовано податковий кредит на загальну суму більше як 12 млн. грн. з підприємствами, що мають сумнівний статус.

Згідно наявних у слідства даних ПП «Ікла-Київ» упродовж січня 2014 року - березня поточного року мала взаємовідносини із ТОВ «Август - Україна» (код ЄДРПОУ 31140259), ТОВ «Л.К.О.» (код ЄДРПОУ 37317990) та ряду іншими.

З метою дослідження наявності/відсутності об'єкта оподаткування у взаємовідносинах між ПП «Інкла-Київ» та вищевказаними суб'єктами господарювання, виникла необхідність у проведенні податковими органами документальних позапланових перевірок останніх.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 42014000000000056 документальної позапланової перевірки ПП «Інкла-Київ» (код ЄДРПОУ 30384525), яке знаходиться за адресою:вул. Ярославів вал, буд. 19, кв. 29, м. Київ, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, в тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Август - Україна» (код ЄДРПОУ 31140259), ТОВ «Л.К.О.» (код ЄДРПОУ 37317990) за період з 01.01.2014 по 19.04.2017.

Проведення документальної позапланової перевірки ПП «Інкла-Київ» (код ЄДРПОУ 30384525) доручити спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя С. В. Шапутько