Sentence № 6647213, 22.10.2009, Osnovianskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Chervonozavodskyi District Court of Kharkiv City)

Дело № 1-11 / 09

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М   У К Р А И Н Ы

22 октября 2009 года   Червонозаводский  районный  суд  города  Харькова  в  составе:

Председательствующего судьи – Шулика Ю.В.

При секретаре –  Тарасовой М.А., Боженовой Н.

С участием прокурора – Лаврикова А.

Рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Харькове уголовное дело по  обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, гражданки Украины, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_2, русской, ІНФОРМАЦІЯ_3, вдовы, имеющую несовершеннолетнюю дочь ІНФОРМАЦІЯ_4, не работающей, проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее не судимой,

по ч. 1 ст. 212,  ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 209 УК Украины,

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_6, гражданина Украины, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого,  не работающего, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_7, ранее не судимого,

по ч. 2 ст. 364 УК Украины,

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_8, ьгражданина Украины, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_9. Харьковского района, Харьковской области, украинца, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, имеющих троих несовершеннолетних детей  ІНФОРМАЦІЯ_10 и ІНФОРМАЦІЯ_11, работающего в  Харьковской областной школе-интернате для детей больных сахарным диабетом, заместителем директора по АХЧ,  инвалида войны, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_12, ранее не судимого,

по ч. 2 ст. 364 УК Украины,

У с т а н о в и л :

ОСОБА_1, являясь субъектом предпринимательской деятельности - физическим лицом, согласно свидетельства о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности от 5 ноября 1999 г. выданного Исполнительным комитетом Дзержинского районного совета г. Харькова за регистрационным №04058835Ф0030289, желая получать материальные блага для себя любым, в том числе и преступным путем, умышленно из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, в марте 2000 г. в г. Харькове, предложила неустановленным лицам совместно совершать в Украине преступления  путем совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенных заведомо преступным путем, а также использование указанных средств и иного имущества для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности.

С этой целью ОСОБА_1  была приобретена в апреле 2000 г., у не установленных в ходе следствия лиц, в г. Харькове Частная фирма "Долок", согласно приказа №1 от 12 апреля 2000 года, директором которой был назначен ОСОБА_3 Последний в нарушении возложенных на него законами Украины обязанностями, действуя вопреки им, не беря во внимание служебные интересы, из корыстных побуждений, передал в период времени с 12 апреля 2000 г. по 18 мая 2000 г. в г. Харькове, ОСОБА_1 все уставные документы, печать и угловой штамп ЧФ "Долок", для того, что бы ОСОБА_1 вела финансово-хозяйственную деятельность ЧФ "Долок" от его  имени.

Кроме этого  в ноябре 2000 г. Ладыженской И.В. было приобретено в г. Харькове Общество с ограниченной ответственностью "Нуклон",  согласно   протокола №1 собрания  участников  ООО  "Нуклон" от 27  ноября  2000 г.    директором общества  был назначен ОСОБА_2 Последний вопреки возложенным на него законами Украины обязанностями, действуя вопреки им, не беря во внимание служебные интересы, из корыстных побуждений, передал в период времени с ноября 2000 г. по февраль 2001 года ОСОБА_1 все уставные документы, печать и угловой штамп ООО "Нуклон", для того, что бы та вела финансово-хозяйственную деятельность ООО "Нуклон" от его шимени.

В результате указанных действий, ОСОБА_1 были приобретены ООО "Нуклон" и ЧФ "Долок", которые имели расчетные счета в АКБ "Правэкс-Банке" г. Харькова и в наличии у ОСОБА_1 имелись уставные документы и печати ООО "Нуклон" и ЧФ "Долок", которые были необходимы для осуществления финансовых оопераций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенных заведомо преступным путем, а также использование указанных средств и иного имущества для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности.

Во исполнение своей цели, ОСОБА_1 было принято решение о легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем следующим образом. ОСОБА_1, по совершенным финансовым операциям и другим сделкам с денежными средствами и иным имуществом, приобретенных заведомо преступным путем с использованием ООО "Нуклон" и ЧФ "Долок",  производила введение денежных средств полученных в результате совершения преступлений в легальный сектор экономики, а именно развития хозяйственной деятельности которую ведет ОСОБА_1, как субъект предпринимательской деятельности - физическое лицо, согласно свидетельства о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности от 5 ноября 1999 г. выданного Исполнительным комитетом Дзержинского районного совета г. Харькова за регистрационным №04058835Ф0030289.

Действиями ОСОБА_1 по предварительному сговору с неустановленными лицами  при совершении незаконных финансовых операций по расчетному счету ЧФ "Долок" оборот по кредиту в период с 17.05.2000 г. по 12.03.2002 г. составил 216 727 грн. 76 коп, при совершении незаконных финансовых операций по расчетному счету ООО "Нуклон", оборот по кредиту в период с 30.01.2001 г. по 03.04.2002 г. составил 984 416 грн. 13 коп.

В результате преступлений связанных с незаконными финансовыми операциями по расчетным счетам ООО "Нуклон" и ЧФ "Долок", а также не уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, согласно выводов судебно-экономической экспертизы № 5402, в результате несоблюдения требований п.п.5.2.1., п.5.2 ст. 5 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий" №283/97-ВР от 22.05.1997 г. ООО "Нуклон" ОСОБА_1 допустила занижение налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в размере 89 100 грн., а также в результате несоблюдения требований п.п.7.4.5" п.7.4 ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" №168/97-ВР от 03.04.1997 г. ООО "Нуклон" за период с 01.02.2001 г. по 31.12.2001 г. допустила занижение налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет в размере 80 522,95 грн., согласно выводов судебно-экономической экспертизы № 5403, в результате несоблюдения требований п.п.7.4.5., п.7.4 ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" №168/97-ВР от 03.04.1997 г. ЧФ "Долок" за период с 17.05.2000 г. по 05.04.2002 г. допустила занижение налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет в размере 34 221,77 грн.

В период с 17.05.2000 г. по 03.04.2002 г. Ладыженская И.В. по предварительному сговору с неустановленными лицами осуществила легализацию (отмывание) добытых при указанных  обстоятельствах заведомо преступным путем денежных средств в сумме 89 100 грн. в виде налога на прибыль, 80 522, грн. в виде налога на добавленную стоимость, 34 221,77 грн. в виде налога на добавленную стоимость, на общую сумму 203 844, грн., путем совершения сделок купли-продажи, связанных с приобретением товаров народного потребления, компьютерной техник множительной техники, оргтехники, канцелярских товаров, бумаги, комплектующих и расходных материалов к компьютера технике, а также иного оборудования и предметов необходимых для работы ОСОБА_1В в легальном секторе экономики, которую она выполняла как субъект предпринимательской деятельности, оказывая услуги ксерокса и информационно-вычислительные услуги с 1 июня 2000 г. по 1 марта 2001 г.. по адресу г. Харьков, пр. Ленина, 40, а с 1 марта 2001 г. по адресу Харьков, пр. Ленина, 15. кв. 21.

Совершая указанные действия,  ОСОБА_1 использовала добытые заведомо преступным путем денежные средства на общую сумму 203 844, 72 гривен., для осуществления законной предпринимательской и хозяйственной деятельности ее субъекта - частного предпринимателя ОСОБА_1 (идентификационный номер субъект предпринимательской деятельности НОМЕР_1) зарегистрированную 5 ноября 1999 г. Исполнительным комитетом Дзержинского районного совета г. Харькова.

Занимаясь ведением финансово-хозяйственной деятельности ЧФ "Долок" от имени ОСОБА_3  ОСОБА_1  имитировала предпринимательскую деятельность, с цель завуалировать свою преступную деятельность и уйти, таким образом, от ответственности, предоставляла отчеты в налоговые органы, в которых умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов не отображала действительные данные о финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Так, совершила незаконные финансовые операции по расчетному счету ЧФ "Долок", оборот по кредиту которой составил 216 727 грн. 76 коп. в период 17.05.2000 г. по 12.03.2002 г., в результате чего, согласно выводов судебно-экономической экспертизы № 5403, в результате несоблюдения требований п.п.7.4.5., п.7.4 ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" №168/97-ВР от 03.04.1997 ЧФ "Долок" за период с 17.05.2000 г. по 05.04.2002 г. допустила занижение налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате бюджет в размере 34 221,77 грн., в результате чего фактически непоступили в бюджет либо государственные целевые фонды средств в значительных размерах.

Кроме єтого, ОСОБА_1 осуществляя финансово-хозяйственную деятельность ООО "Нуклон" от имени ОСОБА_2, имитировала предпринимательскую деятельность, с цель завуалировать свою преступную деятельность и уйти, таким образом, от ответственности, предоставляла отчеты в налоговые органы, которых умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов не отображала действительные данные о финансово-хозяйственной деятельности ООО "Нуклон".  Так, осуществляя деятельность ООО "Нуклон" ОСОБА_1 совершила незаконные финансовые операции по расчетному счету ООО "Нуклон", оборот по кредиту которого составил 984 416 грн. 13 коп. в период с 30.01.2001 г. по 03.04.2002 г., в результате чего согласно выводов судебно-экономической экспертизы № 5402, в результате несоблюдения требований п.п.5.2.1., п.5.2 ст. 5 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий" №283/97-ВР от 22.05.1997 г. ООО "Нуклон" допустило занижение налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в размере 89 100 грн., а также в результате несоблюдения требований п.п.7.4.5., п.7.4 ст. Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" №168/97-ВР от 03.04.1997 г. ООО "Нуклон" за период с 01.02.2001 г. I 31.12.2001 г. допустило занижение налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет в размере 80 522,95 грн., результате чего фактически не поступили в бюджет либо государственные целевые фонды средства в  крупных размерах.

ОСОБА_3 являясь директором Частной фирмы «Долок», согласно приказа №1 от 12 апреля 2000 года,  являясь должностным лицом предприятия в обязанности которого входило согласно устава ЧФ «Долок»: самостоятельно решать вопросы деятельности Предприятия, за исключением отнесенных Уставом к компетенции других органов управления Предприятия, а также иные объязанности предусмотренные уставом ЧФ «Долок», имея право первой подписи в АКБ «Правэкс-Банке», умышленно, используя свое служебное положение вопреки интересам службы, ОСОБА_3 не желая считаться с возложенными на него законами Украины обязанностями, действуя вопреки им, не беря во внимание служебные интересы, из корыстных побуждений, передал в период времени с 12 апреля 2000 г. по 18 мая 2000 г. в г. Харькове,   ОСОБА_1,  все уставные документы, печать и угловой штамп ЧФ «Долок», предоставив ей возможность,  самостоятельног вести финансово-хозяйственную деятельность предприятия без оформления ее полномочий в установленном законом порядке, за что получил от последней вознаграждение в сумме 80 грн.  В  результате такого злоупотребления властью в интересах третьих лиц имело место  занижение налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет в размере 34 221,77 грн., причинив тяжкие последствия государственным интересам.

ОСОБА_2 являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «Нуклон», являясь должностным лицом предприятия в обязанности которого входило: осуществлять оперативное руководство текущими делами Общества, от имени общества заключать договора, касающиеся деятельности Общества, представляет интересы Общества во взаимоотношениях с другими предприятиями, а также иные объязанности предусмотренные уставом ООО «Нуклон», имея право первой подписи в АКБ «Правэкс-Банке», умышленно, используя свое служебное положение вопреки интересам службы, действуя в интересах третьих лиц, из корыстных побуждений,  не желая считаться с возложенными на него законами Украины обязанностями, действуя вопреки им, не беря во внимание служебные интересы, из корыстных побуждений, передал в период времени с ноября 2000 г. по февраль 2001 г. в г. Харькове, точные даты и место передачи следствием не установлены,  ОСОБА_1, по предварительной договоренности, все уставные документы, печать и угловой штамп ООО «Нуклон», для того, что бы ОСОБА_1 вела финансово-хозяйственную деятельность ООО «Нуклон» от имени ОСОБА_2, за, что   с января по декабрь 2001 года включительно, получал от ОСОБА_1 ежемесячно по 100 гривен. В результате действий ОСОБА_2, допустило занижение налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в размере 89 100 грн., а также в результате несоблюдения требований п.п.7.4.5., п.7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 г. ООО «Нуклон» за период с 01.02.2001 г. по 31.12.2001 г., что привело к занижению налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет в размере 80 522,95 грн., причинив тяжкие последствия государственным интересам.

Допрошенные в судебном заседании подсудимые вину свою в предъявленном обвинении признали полностью, подробно рассказали об обстоятельствах совершения данных преступлений, в содеянном раскаялись.

Анализиря изложенное, суд считает, что виновность подсудимых в судебном заседании полностью доказана.

Суд квалифицирует действия ОСОБА_1 :  по ст. 209 ч. 2 УК Украины, как совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенных заведомо преступным путем, а также использование указанных средств и иного имущества для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности, а также для легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных заведомо преступным путем, совершенных повторно по предварительному сговору группой лиц; по ст. 212 ч. 1 УК Украины, как умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное лицом, обязанным их уплачивать, если эти деяния привели к фактическому непоступлению в бюджеты либо государственные целевые фонды средств в значительных раз мерах;     по  ст. 212 ч. 2 УК Украины, как есть умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное лицом, обязанным их уплачивать, если эти деяния привели к фактическому не поступлению в бюджеты либо государственные целевые фонды средств в  крупных размерах.

Действия ОСОБА_3 и ОСОБА_2   по ст. 364 ч. 2  УК Украины, как злоупотребление властью или служебным положением, то есть умышленное, из корыстных побуждений либо в иных личных интересах или в интересах третьих лиц, использование должностным лицом власти либо служебного положения вопреки интересам службы, если оно повлекло тяжкие последствия охраняемым законом правам, свободам и интересам отдельных граждан или государственным либо общественным интересам, или интересам юридических лиц.

Изучением личности подсудимых установлено, что  они ранее к уголовной ответственности непривлекались,  по месту жительства и работа характеризуются исключительно положительно, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоят, ОСОБА_4 имеет несовершеннолетнюю дочь ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_3 – двоих несовершеннолетних детей 2001 и ІНФОРМАЦІЯ_13.

При назначении инаказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимых, чистосердечное раскаяние, как смягчающее вину обстоятельство, отягчающих вину обстоятельств по делу не установлено и, считает возможным  назначить подсудимым инаказание не связанное с лишением свободы.

Учитывая, что ОСОБА_1  имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка ІНФОРМАЦІЯ_4, содействовала установлению истины по делу, ранее не судима,  суд считает возможным определить меру наказания последней с применением ст.  69 УК Украины - ниже низшего предела предусмотренного санкцией  ч. 2 ст. 209 УК Украины.

Вещественные доказательства  – хранить  в материалах дела.

Гражданские иски по делу отсутствуют.

Судебные издержки по делу подлежат взысканию с  осужденных солидарно.

Руководствуясь ст. ст. 299, 323, 324 УПК Украины районный суд,-

П Р И Г О В О Р И Л :

ОСОБА_1  признать виновной в совершении преступлений предусмотренных  ст. 212 ч. 1. ст. 212 ч. 2.  ст. 209 ч. 2 УК Украины и назначить ей наказание:    по ч. 1 ст. 212 УК Украины – лишение права занимать должности связанные   административно-управленческими функциями сроком на  три года;     по ч. 2 ст. 212 УК Украины- 3 года ограничения свободы с лишением права занимать должности связанные   административно-управленческими функциями сроком на  три года;    по ч. 2 ст. 209 УК Украины с применением ст. 69 УК Украины -  5 лет лишения свободы с лишеним права занимать должности связанные   административно-управленческими функциями сроком на  три года, с конфискацией всего лично принадлежащего имущества.

В соответствии со ст. 70 УК Украины окончательно к отбытию определить наказание путем  поглощения менее строгого наказания более строгим – 5  ( пять) лет лишения свободы  с лишеним права занимать должности связанные   административно-управленческими функциями сроком на  три года, с конфискацией всего лично принадлежащего имущества.

ОСОБА_2, ОСОБА_3  признать виновными в совершении преступления  предусмотренного ч. 2 ст. 364 УК Украины  и назначить им наказание по 3 года  лишения свободы с лишением права занимать должности связанные   административно-управленческими функциями сроком на  три года.

В соответствии со ст. 75 УК Украины освободить осужденных от отбытия наказания с испытанием: ОСОБА_1 -  сроком на 3 года, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 - сроком на 2 года. Обязать осужденных  выполнять требования п. 2-3 ст. 76 УК Украины :  не выезжать на пределы Украины на постоянное место жительства без0 разрешения органов уголовно-исполнительной системы, извещать указанные органы об изменении места жительства, работы.

Взыскать с  осужденных солидарно судебные  издержки, связанные с проведением судебных экспертиз при проведении досудебного и судебного следствия в сумме  21232 грн. 94 коп.

Меру пресечения осужденным до вступления приговора в законную силу  оставить прежней – подписку о невыезде с постоянного места жительства.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Харьковской облкасти через районный суд в течение 15 суток с момнта его провозглашения.

СУДЬЯ Ю.В.ШУЛИКА