Court ruling № 66406869, 05.05.2017, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.05.2017 Справа №607/5515/17

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дзюбановський Ю.І., при секретарі судового засідання Борисевич І.А., за участю слідчого СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів ,

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках кримінального провадження №12017210010001411 від 25 квітня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.3 ст.191 КК України, звернувся слідчий СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Як зазначено у клопотанні, 24 квітня 2017 року на адресу СУ ГУНП в Тернопільській області надійшли матеріали із ГУ ДФС у Тернопільській області і з яких вбачається, що службові особи ПП «Захід-Агроінвест» здійснили замах на привласнення грошових коштів на загальну суму 700 000 грн. ПДВ. 25 квітня 2017 року за даним фактом внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №2017210010001411 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.3 ст. 191 КК України та розпочато досудове розслідування.

Так, ПП «Захід-Агроінвест» (код ЄДРПОУ 32865702) на протязі 2016 року проводило нереальні (безтоварні) фінансово-господарські операції із TOB «Олія+О» (код ЄДРПОУ 40155921), яке відповідно до податкових накладних реалізувало ПП «Захід-Агроінвест» сою у кількості 348,56 т на загальну суму 3368 695, 9 грн. (з ПДВ), за результатами чого сформувало підприємству незаконний податковий кредит в розмірі 561 449, 32 грн. ПДВ та у серпні 2016 року із TOB «Зеленецьке» (код ЄДРПОУ 3079597), яке відповідно до податкових накладних реалізувало ПП «Захід-Агроінвест» ріпак у кількості 110,657 кг на загальну суму 1154 038,5 грн. (з ПДВ) за результатами чого сформувало підприємству незаконний податковий кредит в розмірі 192 339,76 грн. ПДВ.

Таким чином, службові особи ПП «Захід-Агроінвест», фактично не здійснюючи фінансово-господарської діяльності із TOB «Олія+О» та TOB «Зеленецьке» заявили до бюджетного відшкодування ПДВ на суму 700 000 грн.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи на підставі яких проводились фінансово господарська діяльність ПП «Захід-Агроінвест» із ТОВ «Олія+О» та TOB «Зеленецьке», а саме: договори укладені між ПП «Захід-Агроінвест» із ТОВ «Олія+О» та TOB «Зеленецьке», товарно транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, акти прийому передачі, довіреності на отримання продукції (товару), сертифікати якості (відповідності) товару, документи по оплаті, акти розрахунків між контрагента та інші документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Захід-Агроінвест» із TOB «Олія+О» та TOB «Зеленецьке», які знаходяться в ПП «Захід-Агроінвест» за адресою: вул.Лукяновича, 3, в м.Тернопіль, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використані в кримінальному проваджені як докази, тому слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл ОСОБА_1, за його дорученням т.в.о. начальника відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3, заступнику начальника відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до документів на підставі яких проводились фінансово господарська діяльність ПП «Захід-Агроінвест» із ТОВ «Олія+О» та TOB «Зеленецьке», а саме: договори укладені між ПП «Захід-Агроінвест» із ТОВ «Олія+О» та TOB «Зеленецьке», товарно транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, акти прийому передачі, довіреності на отримання продукції (товару), сертифікати якості (відповідності) товару, документи по оплаті, акти розрахунків між контрагента та інші документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Захід-Агроінвест» із TOB «Олія+О» та TOB «Зеленецьке», які знаходяться в ПП «Захід-Агроінвест» за адресою: вул.Лукяновича, 3, в м.Тернопіль, із вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Тернопільського міськрайонного суду ОСОБА_9