Decision № 6640087, 02.09.2009, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

2о-187/09/05

РІШЕННЯ ІМЕНЕМ  УКРАЇНИ 02 вересня 2009 року Київський районний суд м. Харкова у складі: головуючого   судді                  Єфіменко Н.В.

при секретарі                           Александрович Х.Б.

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Державної  податкової інспекції у Київському районі м. Харкова, зацікавлені особи: приватне підприємство «Елметенергозв‘язок», філія АКБ « Імексбанк»  про розкриття банківської таємниці, -

В С Т А Н О В И В:

19 червня 2009 року ДПІ у Київському районі м. Харкова звернулась до суду  з заявою, в якій просить з метою здійснення контролю за повнотою сплати ПП «Елметенергозв‘язок» податків до бюджетів та запобігання ухилення від оподаткування прийняти рішення про отримання в  філії АКБ «Імексбанк», МФО 350794, інформації про обіг та обсяг коштів на розрахункових розрахунках № 26005013226001, № 26005013226001 ПП «Елметенергозв‘язок» з  вказівкою найменування контрагентів, дат і сум операцій та призначення платежів  за період  з 16.03.2007 року по 31.12.2008 року.

У судовому засіданні представник ДПІ у Київському районі м. Харкова ОСОБА_1 заяву підтримала, просила її задовольнити. Пояснила, що ПП «Елементенергозв’язок» раніше мало назву ПП «Мотроз Центр» та іншого власника.  Як вбачається з витягу ЕДРПОУ назву та власника змінено  06.04.2009 р., всупереч вимог Закону ДПІ про ці зміни не повідомлялась.  

Представник філії АКБ «Імексбанк»  ОСОБА_2 до судового засіданні не з’явився, подав заяву про неможливість прибути до суду та  відсутність клієнта ПП «Елметенергозв‘язок». Клопотань про відкладення розгляду справи не подавав.

Представник ПП «Елметенергозв‘язок»  до судового засідання не з’явився про день, час та місце розгляду справи сповіщався належним чином, причини неявки суду не повідомив. Клопотань про відкладення розгляду справи не подавав.

Суд, вислухавши пояснення представника заявника, дослідивши матеріали справи, вважає за можливе заяву задовольнити, виходячи з наступного:

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно п.2 ч.1 ст. 62 того ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Як вбачається з матеріалів справи, згідно довідки про взяття на облік платника податків за № 916 від 19.03.2007 р., приватне підприємство «Моторз Центр», код ЄДРПОУ 34951777, керівником якого є ОСОБА_3, перебуває на обліку ДПІ у Київського району м. Харкова   з 16.03.2007 р., юридична адреса: 61013, м. Харків, вул. Шевченка,38.

Як вбачається з акту від 29.05.2009 р. № 1094/23-5/34951777, 06.04.2009 року назва ПП «Мороз Центр» змінена на ПП «Елметенергозв‘язок» зі зміною засновника, код ЄДРПОУ не змінювався, ДПІ власником про зміни не повідомлялась. ПП «Елметенергозв‘язок» (код ЄДРПОУ 34951777) відсутнє за юридичною адресою: 61013, м. Харків, вул. Шевченка,38 у встановленому Законом порядку про зміну свого місцезнаходження не повідомляло, у зв’язку з чим, місцезнаходження зазначеної юридичної особи встановити неможливо.

Таким чином, на час за який заявник просить розкрити банківську таємницю з 16.03.2007 р. по 31.12.2008 року ПП «Елметенергозв‘язок» називалось ПП «Моторз Центр», н ім’я якого є банківські рахунки № 26005013226001, № 26005013226001 у філії АКБ «Імексбанк», МФО 350794 м. Харкова.

Відповідно до п.1 ст. 11-1 Закону України «Про державну податкову службу» планові та позапланові виїзні перевірки проводяться у разі перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків та зборів (обов’язкових платежів).

Як вбачається з акту перевірки ДПІ у Київському районі м. Харкова  від 29.05.2009 року, підприємство відсутнє за фактично адресою, яку повідомило ДПІ 19.06.2008 р. ( а.с.14), про зміну місця знаходження ДПІ не повідомляло.

Таким чином, в порушення діючого законодавства посадові особи ПП «Елметенергозв‘язок» ( колишне ПП «Моторз Центр»), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ у Київському районі м. Харкова, ухиляються від проведення позапланової виїзної перевірки, що унеможливлює виконання завдань та функцій, покладених на заявника ОСОБА_4.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ у Київському районі м. Харкова  підлягає задоволенню.

У відповідності з ч.3 ст. 290 ЦПК України рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи, підлягає негайному виконанню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність”, суд  -

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної  податкової інспекції у Київському районі м. Харкова, зацікавлені особи: приватне підприємство «Елметенергозв‘язок», філія АКБ «Імексбанк»  про розкриття банківської таємниці - задовольнити.

Зобов’язати філію акціонерного комерційного банку «Імексбанк»  в м. Харкові, МФО 350794, юридична адреса: 61003, м. Харків, вул. Короленко,25, розкрити  ОСОБА_4  податковій інспекції у Київському районі м. Харкова інформацію, що містить банківську таємницю про обсяг та обіг грошових коштів по розрахунковим рахункам № 26005013226001, № 26005013226001 ПП «Елметенергозв‘язок» (колишнє ПП «Моторз Центр») (код ЄДРПОУ 34951777) за період з 16.03.2007 року по 31.12.2008 року, з зазначенням найменування контрагентів, дат і сум операцій,  призначення платежів, заборонивши  розголошувати отримані відомості іншим особам.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене шляхом подачі протягом 10 днів після його проголошення до Київського районного суду м. Харкова заяви про апеляційне оскарження рішення суду та протягом наступних 20 днів, апеляційної скарги до Апеляційного суду Харківської області через Київський районний суд, або в порядку  ч. 4 ст. 295 ЦПК України.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя: