Court ruling № 66400622, 10.05.2017, Bila Tserkva City and District Court of Kyiv Oblast

Справа № 357/13452/16-к

1-кс/357/1886/17

У Х В А Л А

10 травня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Закаблук О. В. при секретарі Кричевській Н.В.,

за участю сторони кримінального провадження слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів в кримінальному провадженні № 32016110080000033 від 26.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

04.05.2017 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури, про надання слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, старшому слідчому Жабській Тетяні Володимирівні, або особам за його дорученням тимчасового доступу до речей та документів податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма №1 ДФ) за період 2013-2015 років та договорів про визнання електронних документів за період 2013-2015 років ТОВ «СТРОЙ ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39234753, юридична адреса: АДРЕСА_1), ТОВ «АТРІО» (ЄДРПОУ 39436031, юридична адреса: м. Київ, пр-т Героїв Сталінграду, буд. 27) та ТОВ «КВАНТА ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39669816, юридична адреса: м. Київ, вул. Північна, буд. 6 , літера А 1), що перебувають у володінні ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві (м. Київ, вул. Макіївська, 4-А), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів, яке мотивоване тим, що громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, створили та організували діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «СТРОЙ ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39234753), ТОВ «Гредінг» (код ЄДРПОУ 39376308), ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ПП «Олвітехно» (код ЄДРПОУ 36547110), ТОВ «Україна ОСОБА_11» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Сіа Лімітед» (код ЄДРПОУ 39664146), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «АТРІО» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «ОСОБА_12 Лан» (код ЄДРПОУ 38489983), в результаті чого підприємства реально діючого сектору економіки ухилились від сплати податку на додану вартість, що завдало державі збитків в особливо великих розмірах.

Проведено огляд автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», під час якого встановлено, що ТОВ «СТРОЙ ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39234753, юридична адреса: АДРЕСА_1), ТОВ «АТРІО» (ЄДРПОУ 39436031, юридична адреса: м. Київ, пр-т Героїв Сталінграду, буд. 27) та ТОВ «КВАНТА ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39669816, юридична адреса: м. Київ, вул. Північна, буд. 6 , літера А 1) знаходяться на обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Неодноразово був допитаний директор ТОВ «СТРОЙ ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39234753) ОСОБА_9, який показав що дійсно був засновником та директором даного даного підприємства, а також єдиний володів правом підпису всіх документів ТОВ «СТРОЙ ОСОБА_2», у тому числі бухгалтерської та податкової звітності.

Проте допитані працівники ТОВ «СТРОЙ ОСОБА_2», які згідно запиту № 1 ДФ отримували доходи на підприємстві, показали, що фактично на ТОВ «СТРОЙ ОСОБА_2» не працювали і дане підприємство їм невідоме. Також їм невідомий його директор ОСОБА_9

Враховуючи викладене, виникає необхідність вилучення оригіналів договорів про визнання електронних документів за період 2013-2015 років ТОВ «СТРОЙ ОСОБА_2», ТОВ «АТРІО» та ТОВ «КВАНТА ТРЕЙД», та податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) за період 2013-2015 років, які можуть бути використані для проведення почеркознавчих експертиз та для встановлення фактів реальності трудових відносин між директорами вищевказаних підприємств та найманими працівниками. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують фіктивність підприємства.

В судовому засіданні слідчий І.М.Вергелес підтримала заявлене клопотання та пояснила, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься у оригіналах податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) за період 2013-2015 років та оригіналах договорів про визнання електронних документів за період 2013-2015 років ТОВ «СТРОЙ ОСОБА_2», ТОВ «АТРІО» та ТОВ «КВАНТА ТРЕЙД» та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

Представники ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві, належним чином повідомлені про час і місце розгляду клопотання, в судове засідання не прибули, причини неприбуття не повідомили, що не є перешкодою для розгляду клопотання згідно ч.4 ст.163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що в судовому засіданні слідчий довів, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) за період 2013-2015 років та договорів про визнання електронних документів ТОВ «СТРОЙ ОСОБА_2», ТОВ «АТРІО» та ТОВ «КВАНТА ТРЕЙД», можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч.1 ст.159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-почеркознавчих експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а тому клопотання підлягає задоволенню, відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчому слід надати дозвіл на доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.162, 163 , 164, 165, 309, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 та старшому слідчому Жабській Тетяні Володимирівні право на тимчасовий доступ до документів податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма №1 ДФ) за період 2013-2015 років та договорів про визнання електронних документів за період 2013-2015 років ТОВ «СТРОЙ ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39234753, юридична адреса: АДРЕСА_1), ТОВ «АТРІО» (ЄДРПОУ 39436031, юридична адреса: м. Київ, пр-т Героїв Сталінграду, буд. 27) та ТОВ «КВАНТА ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39669816, юридична адреса: м. Київ, вул. Північна, буд. 6 , літера А 1), що перебувають у володінні ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві (м. Київ, вул. Макіївська, 4-А), з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обов»язкова для виконання ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві (м. Київ, вул. Макіївська, 4-А).

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів в силу ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвалу та копію ухвали для виконання, вручення, направити до СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_13