Court ruling № 66016556, 13.04.2017, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/1349/17

ун. № 759/5717/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2017 року Святошинський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого - судді Шум Л.М.,

за участю секретаря Прокопенко Н.М.

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 Речицької Н.А. про тимчасовий доступ до документів у досудовому розслідуванні внесеного до ЄРДР за № 32016100080000052 від 07.10.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 8 Речицька Н.А. звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Мебеленд» (код ЄДРПОУ 36433462).

Клопотання обґрунтовано тим, що згідно бази даних АІС «Податковий Блок» та відомостей Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ "Дансон" (код за ЄДРПОУ 40156794 ) у серпні 2016 року у податковій звітності відобразило постачання товарів (робіт) в адресу ТОВ «САРГАС 20» (код ЄДРПОУ 39477963), зареєстрованого за адресою: м. Миколаїв, Проспект Леніна, буд. 10, кв. 13., на загальну суму 1514029,1 міл. грн. у тому числі ПДВ, таким чином сформували вказаному підприємству незаконний штучний податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 252 338,1 тис.грн. з метою мінімізації податкових зобов'язань, що свідчить про вчинення кримінального правопорушення у вигляді умисного ухилення від сплати податків.

Згідно вироку Печерського районного суду м. Києва за № 757/49851/16-к від 26.10.2016 встановлено що ОСОБА_2 сприяв у реєстрації підприємства ТОВ "Дансон" (код за ЄДРПОУ 40156794 ) без наміру в подальшому здійснювати статутну господарську діяльність та з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб по мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, та визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, сприяв іншим особам у реєстрації ТОВ «САРГАС 20» (код ЄДРПОУ 39477963) на своє ім'я, шляхом надання свого паспорта невстановленій особі та підпису реєстраційних документів, не з метою здійснення господарської діяльності, а для прикриття незаконної діяльності інших осіб, за що отримала грошову винагороду, та ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має.

Також встановлено, що фіктивне підприємство ТОВ «Дансон» (код ЄДРПОУ 40156794) за період 2016 року сформував податковий кредит таким СГД, як: ФГ «Весна переможе» (код ЄДРПОУ 34515485), ТОВ «Саргас-20» (код ЄДРПОУ 39477963) на загальну суму приблизно 3 млн. грн. ПДВ. В свою чергу ТОВ «Саргас-20» (код ЄДРПОУ 39477963) шляхом «підміни» номенклатури придбаного та реалізованого ТМЦ та ФГ «Весна переможе» (код ЄДРПОУ 34515485) маючи ознаки «транзитності» сформували податковий кредит ТОВ «Мебеленд» (код ЄДРПОУ 36433462) який в подальшому постачав ТМЦ на користь ТОВ «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566).

Згідно бази даних АІС «Податковий Блок» встановлено що ТОВ «Мебеленд» (код ЄДРПОУ 36433462), зареєстроване за юридичною адресою: м. Миколаїв, Проспект Миру, буд. 36.

Прокурор зазначає, що оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мебеленд» (код ЄДРПОУ 36433462), що відображають фінансово-господарські взаємовідносини вказаного підприємства з ТОВ «САРГАС 20» (код ЄДРПОУ 39477963).

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, приходить до висновку про відмову у його задоволенні виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Згідно ч. 5 ст.110 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні документи (інформація) перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «Мебеленд» (код ЄДРПОУ 36433462), що вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В матеріалах кримінального провадження відсутні належні докази того, що ТОВ «САРГАС 20» (код ЄДРПОУ 39477963) мало взаємовідносини з ТОВ «Мебеленд» (код ЄДРПОУ 36433462), що стало наслідком умисного ухилення від сплати податків.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

Таким чином, враховуючи відсутність належного обґрунтування прокурором в клопотанні достатності підстав для надання тимчасового доступу до документів, що містять відомості, які можуть становити охоронювану законом таємницю, вважаю, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 110, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 Речицької Н.А. про тимчасовий доступ до документів у досудовому розслідуванні внесеного до ЄРДР за № 32016100080000052 від 07.10.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Святошинського районного суду м. Києва Шум Л.М.