Court decree № 65902334, 07.04.2017, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
07.04.2017
Case No.
761/12164/17
Document №
65902334
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

Справа № 761/12164/17

Провадження № 1-кс/761/7638/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Басова Д.С., внесене по кримінальному провадженню за №32016100000000016 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у відділах державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського, Шевченківського, Святошинського, Деснянського, Дарницького, Голосіївського, Оболонського, Дніпровського, Печерського, Святошинського районних в місті Києві державних адміністраціях, а також у відділах державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Києво-Святошинської, Вишгородської районних в Київській області державних адміністрацій, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури міста Києва Басова Д.С., по кримінальному провадженню за № 32016100000000016 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у відділах державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського, Шевченківського, Святошинського, Деснянського, Дарницького, Голосіївського, Оболонського, Дніпровського, Печерського, Святошинського районних в місті Києві державних адміністраціях, а також у відділах державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Києво-Святошинської, Вишгородської районних в Київській області державних адміністрацій.

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи Підприємства «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738) при взаємовідносинах з підприємством ТОВ «Імекфрут» (ЄДРПОУ 39662353) в листопаді 2015 року, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N 2755-VI, шляхом відображення безтоварних операцій, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму у розмірі 5 174 363 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Вказані обставини підтверджуються висновком експертного дослідження № 1-27/01/2016-до від 27.01.2016 року, згідно якого у листопаді 2015 року між Підприємством «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738) (покупець) та ТОВ «Імекфрут» (ЄДРПОУ 39662353) (продавець) фінансово-господарські операції мали безтоварний характер, у результаті чого встановлено несплату податку на додану вартість на загальну суму 5 174 363 грн.

Проведеним аналізом інформації з бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних Інформаційні ресурси ДФС України» встановлено, що в період 2015 року ТОВ «Імекфрут» (ЄДРПОУ 39662353) «ПРОДАВЕЦЬ» було виписано в адресу Підприємство «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738) «ПОКУПЕЦЬ» податкові накладні на загальну суму ПДВ 9 007 247 грн., номенклатура товару «плоди хурми свіжі, плоди гранатів свіжі, мандарини свіжі, апельсини свіжі, грейпфрути свіжі та ін.», яке в свою чергу здійснює реалізацію товарів та послуг, а саме: двигуни, опалубки, агентські послуги, банерна реклама, вантажні роботи.

Також, за результатами проведених слідчих дій по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що у вищезазначеній схемі незаконного виведення безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, Підприємство «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738) посідає місце «вигодотранспортуючого» та «вигодо формуючого» підприємства, а саме являється проміжною ланкою між підприємствами «вигодонабувачами» - підприємствами реального сектору економіки та підприємствами, на яких безпосередньо здійснюється обготівкування коштів.

Злочинна схема, направлена на надання суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг по ухиленню від сплати податків функціонує за наступним алгоритмом:

підприємство «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738), посідаючи в даній схемі ланку ВИГОДОТРАНСПОРТУЮЧОГО підприємства, з метою безпідставного заниження податкових зобов'язань з ПДВ, що підлягають сплаті до бюджету, які виникли у підприємств реального сектору економіки незаконно формують відповідний обсяг податкового кредиту з ПДВ, за рахунок «нібито» понесених витрат на сплату товарів (робіт, послуг), отриманих від ТОВ «Імекфрут» (ЄДРПОУ 39662353), після чого, з метою створення видимості здійснення господарської діяльності, вуалюючи псевдорозрахункові операції, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ, збалансовують податковими зобов'язаннями на користь інших підприємств реального сектору економіки, які в даній схемі займають ланку ВИГОДОНАБУВАЧІВ.

Таким чином, службові особи підприємств реального сектору економіки, за рахунок незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ, який фактично «купують» у Підприємства «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738) незаконно занижують розмір податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету Держави, а кошти, які перераховуються ними в рахунок сплати даних псевдорозрахункових операцій, незаконно обготівковуються з банківських рахунків та повертаються службовим особами підприємств реального сектору економіки.

В подальшому, за результатами проведених слідчих дій по вказаному кримінальному провадженню, а саме обшуку офісного приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1, яке фактично використовується ОСОБА_2 для ведення власної фінансово-господарської діяльності встановлено, що у вищезазначеній схемі незаконного виведення безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг ОСОБА_2 додатково використовує реквізити підконтрольних йому СГД.

Так, в ході проведення обшуку офісного приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1, що використовується ОСОБА_2 для функціонування вищезазначеної злочинної схеми, крім іншого виявлено та вилучено, підроблену печатку приватного нотаріуса, про що свідчить витяг з Єдиного реєстру адвокатів, згідно якого, відсутня інформації, щодо приватного нотаріуса, реквізити якого зазначено на вказаній печатці та відповідь на запит МЮУ, паспорти громадян України, видані на ім'я осіб, що у свою чергу значаться директорами та засновниками підприємств підконтрольних ОСОБА_2 та реквізити яких, використовувалися останнім у схемі ухилення від сплати податків, печатки та установчі документи щодо підприємств таких як: ТОВ"АСТАЛЮКС" (код ЄДРПОУ 39237162), ТОВ"СПЕЦ-ПРОМТОРГ" (код ЄДРПОУ 38420193), ТОВ"ХУТОРОК 2007" (код ЄДРПОУ 35040005), ТОВ"БРІГАНТІНА ГРУП" (код ЄДРПОУ 41101594), ТОВ"СІЛВЕРСКАЙ" (код ЄДРПОУ 39340659), ТОВ"ТРІМБЕСТ" (код ЄДРПОУ 39398494), ТОВ"АЛЛЕГРА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41115256), ТОВ"МОКА-ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 41114886), ТОВ"СІЛЕНА-ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39257482), ТОВ"ОРБІТЕЛЬ" (код ЄДРПОУ 41151307), ТОВ"АЛАВЕРДИ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41124460), ТОВ"КАМЕЛА-ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39401632), ТОВ"БОВОНА" (код ЄДРПОУ 39237314), ТОВ"КРЕАЛ" (код ЄДРПОУ 38138671), ТОВ"КЛС ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 41221806), ТОВ"АРБАТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41225156), ТОВ"ТЕСАТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41235171), ТОВ"БЕНЕТЕК" (код ЄДРПОУ 41225308), ТОВ"ДМТ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 41211363), ТОВ"БПЗ ГРУПП" (код ЄДРПОУ 41224566), ТОВ"БІЛКОН-ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39534759), ТОВ"КАРІС-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39526250), ТОВ"АНАБЕЛА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39543611), ТОВ"ОПТІ-ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39437229), ТОВ"ВВМ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41220415), ТОВ"АЙША - ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41130887), ТОВ"АВІС-12" (код ЄДРПОУ 39235652),ТОВ «БОНО-ГРУПП» (код ЄДРПОУ 39282959), ТОВ «АВАДДОН» (код ЄДРПОУ 41114671), ТОВ «БАГОЗА» (код ЄДРПОУ 39231176), ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ЛІКОРД" (код ЄДРПОУ21516305), ТОВ "КРЕАЛ"(код ЄДРПОУ38138671), ТОВ "ТРІТЕРРА"(код ЄДРПОУ39147960), ТОВ "ЕЛКАТРЕЙД""(код ЄДРПОУ39229869), ТОВ "ДАМАТ ЛТД"(код ЄДРПОУ39237068), ТОВ "ФОРІС ЛТД"(код ЄДРПОУ39237251), ТОВ "КРІАЛ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ39280548), ТОВ "АЗУМА"(код ЄДРПОУ39282943), ТОВ "СЕНЗА-ГРУПП" (код ЄДРПОУ39335942), ТОВ "СІЛВЕРСКАЙ" (код ЄДРПОУ39340659), протоколи допитів службових осіб зазначених ФСГД, підроблені довіреності, банківські картки видані від та на ім'я службових осіб вище перелічених підприємств та інші речі та документи, що свідчать про функціонування злочинної схеми направленої на ухилення від сплати податків та виведення безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених суб'єктів господарської діяльності, а також з метою встановлення всіх суб'єктів кримінального правопорушення, виникла потреба у дослідженні документів, що містяться в реєстраційних справах.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, прокурор просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій та оригінали усіх вказаних прокурором у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Басова Д.С., внесене по кримінальному провадженню за №№32016100000000016 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають увідділах державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського, Шевченківського, Святошинського, Деснянського, Дарницького, Голосіївського, Оболонського, Дніпровського, Печерського, Святошинського районних в місті Києві державних адміністраціях, а також у відділах державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Києво-Святошинської, Вишгородської районних в Київській області державних адміністрацій, - задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва молодшому раднику юстиції Басову Денису Станіславовичу, а також за дорученням іншим уповноваженим особам, що входять до складу слідчої групи по кримінальному провадженню №32016100000000016 від 27.01.2016, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів та належним чином завірених копій документів, які перебувають увідділах державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського, Шевченківського, Святошинського, Деснянського, Дарницького, Голосіївського, Оболонського, Дніпровського, Печерського, Святошинського районних в місті Києві державних адміністраціях, а також у відділах державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Києво-Святошинської, Вишгородської районних в Київській області державних адміністрацій, а саме до документів реєстраційних справ суб'єктів господарської діяльності таких підприємств як:

ТОВ «Дамат ЛТД» (код ЄДРПОУ 39237068), ТОВ «Елкатрейд» (код ЄДРПОУ 39229869), ТОВ «Форіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39237251), ТОВ "АВІС-12" (код ЄДРПОУ 39235652), ТОВ «БАГОЗА» (код ЄДРПОУ 39231176), ТОВ "БОВОНА" (код ЄДРПОУ 39237314), ТОВ "АСТАЛЮКС" (код ЄДРПОУ 39237162), які зареєстровані у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського районної в місті Києві державної адміністрації;

ТОВ"КАРІС-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39526250), які зареєстровані у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпровського районної в місті Києві державної адміністрації;

ТОВ"СІЛВЕРСКАЙ" (код ЄДРПОУ 39340659), які зареєстровані у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонської районної в місті Києві державної адміністрації;

ТОВ "АНАБЕЛА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39543611), ТОВ "ОПТІ-ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39437229), ТОВ"СПЕЦ-ПРОМТОРГ" (код ЄДРПОУ 38420193), ТОВ "КРЕАЛ" (код ЄДРПОУ 38138671), ТОВ"БІЛКОН-ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39534759), які зареєстровані у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Солом'янської районної в місті Києві державної адміністрації;

оригінали документів ТОВ "БЕНЕТЕК" (код ЄДРПОУ 41225308), що містять підпис ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1), оригінали документів ТОВ "ДМТ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 41211363) що містять підпис ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1), оригінали документів ТОВ "АЙША - ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41130887), що містять підпис ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1), оригінали документів ТОВ "КЛС ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 41221806), що містять підпис ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1), ТОВ "ОРБІТЕЛЬ" (код ЄДРПОУ 41151307), які зареєстровані у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Голосіївської районної в місті Києві державної адміністрації;

ТОВ "ТЕСАТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41235171), ТОВ "ВВМ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41220415), які зареєстровані у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дарницької районної в місті Києві державної адміністрації;

ТОВ "СІЛЕНА-ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39257482), ТОВ "АРБАТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41225156), ТОВ "БПЗ ГРУПП" (код ЄДРПОУ 41224566), які зареєстровані у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянської районної в місті Києві державної адміністрації;

ТОВ "АЛЛЕГРА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41115256), ТОВ"МОКА-ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 41114886), оригінали документів ТОВ «БОНО-ГРУПП» (код ЄДРПОУ 39282959), ТОВ «АВАДДОН» (код ЄДРПОУ 41114671), які зареєстровані у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинської районної в місті Києві державної адміністрації;

оригінали документів ТОВ «Сенза-Групп» (код ЄДРПОУ 39335942), що містять підпис ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1), ТОВ «Азума» (код ЄДРПОУ 39282943), ТОВ "БРІГАНТІНА ГРУП" (код ЄДРПОУ 41101594), ТОВ "АЛАВЕРДИ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41124460), ПП «Лікорд» (код ЄДРПОУ 21516305), які зареєстровані у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації;

оригінали документів ТОВ "КАМЕЛА-ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39401632), та копії документів ТОВ "ХУТОРОК 2007" (код ЄДРПОУ 35040005), ТОВ "ТРІМБЕСТ" (код ЄДРПОУ 39398494), які зареєстровані у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Києво-Святошинської районної в Київській області державної адміністрації;

ТОВ «Трітерра» (код ЄДРПОУ 39147960) та ТОВ «Кріал-Трейд» (код ЄДРПОУ 39280548), які зареєстровані у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Вишгородської районної в Київській області державної адміністрації, а саме:

-копії заповнені реєстраційні картки для юридичних осіб (форми 1-9, 16);

-копія одного примірнику установчих документів (установчий акт, статут або засновницький договір);

-копії довіреностей, які видані від імені службових осіб підприємства або від імені підприємства;

-копії наказів службових осіб підприємства, за період з моменту створення підприємства по час проведення тимчасового доступу, з правом їх вилучення.

Службовим особам відділів державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського, Шевченківського, Святошинського, Деснянського, Дарницького, Голосіївського, Оболонського, Дніпровського, Печерського, Святошинського районних в місті Києві державних адміністраціях, а також відділів державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Києво-Святошинської, Вишгородської районних в Київській області державних адміністрацій, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій та оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити відділам державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського, Шевченківського, Святошинського, Деснянського, Дарницького, Голосіївського, Оболонського, Дніпровського, Печерського, Святошинського районних в місті Києві державних адміністраціях, а також відділам державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Києво-Святошинської, Вишгородської районних в Київській області державних адміністраційїї та залишити опис документів, які були вилучені, а відділи державних реєстрацій юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського, Шевченківського, Святошинського, Деснянського, Дарницького, Голосіївського, Оболонського, Дніпровського, Печерського, Святошинського районних в місті Києві державних адміністраціях, а також відділи державних реєстрацій юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Києво-Святошинської, Вишгородської районних в Київській області державних адміністрацій (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя:

Previous document : 65902333
Next document : 65902335