Court ruling № 65826499, 05.04.2017, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/2871/17

н\п 1-кс/490/1749/2017 У Х В А Л А

03.04.2017 слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_1, погоджене з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017150000000011 від 26.01.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «МВ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37157997) та ПП «СМ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37437007) при здійсненні імпортних операцій за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП «МВ Трейдінг» та ПП «СМ Трейдінг» протягом 2016-2017 років організовано протиправну діяльність направлену на ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) в особливо великих розмірах шляхом використання схеми імпорту товарів в значних обсягах на митну територію України від підконтрольних компаній-нерезидентів, з використанням недостовірних (підроблених документів) щодо вартості та класифікації імпортованих товарів з метою заниження їх митної вартості, фактичної реалізації за готівкові кошти та подальшого документального відображення у бухгалтерському та податковому обліку вказаних вище підприємств безтоварних операцій з реалізації імпортованих товарів на адресу підприємств реального сектору економіки (вигодонабувачів), із формуванням сум податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, з використанням підконтрольних «фіктивних» та «транзитних» підприємств, на яких відбувається перекручення (зміна) номенклатури товарів.

В результаті вказаних дій, службовими особами ПП «МВ Трейдінг» та ПП «СМ Трейдінг» занижено загальну митну вартість імпортованих товарів протягом 2016-2017 років на суму близько 25 млн. грн. та умисно нанесено збитки державі шляхом не сплати податків, зборів (обовязкових платежів) в розмірі понад 4 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що до схеми імпорту товарів на митну територію України від підконтрольних компаній-нерезидентів з метою ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) в особливо великих розмірах залучено гр. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який оформлений фізичною особою-підприємцем та безпосередньо здійснює контроль обєктів роздрібної торгівлі імпортованих товарів підприємствами ПП «МВ Трейдінг» та ПП «СМ Трейдінг» та фактичну реалізацію імпортованих товарів за готівкові кошти.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та пояснив, що у звязку з виниклою необхідністю та не можливістю іншим способом отримати відомості, які мають суттєве значення як докази у зазначеному кримінальному провадженні та іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не видається можливим, є необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які стосуються ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1), що перебувають у володінні АТ "УКРСИББАНК" (МФО банку 351005).

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, оскільки є необхідність у встановленні осіб, причетних до вчиненого кримінального правопорушення, отримані відомості будуть використані у якості доказів, за такого вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити, надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні АТ "УКРСИББАНК" (МФО банку 351005), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська 2/12, а саме:

-руху коштів по банківським рахункам ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1) № 26007173708800 (українська гривня), № 26253010322104 (українська гривня) та № 26252010322105 (євро) відкритих в АТ "УКРСИББАНК", яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Андріївська 2/12 (МФО банку 351005), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 01.01.2016 по теперішній час;

-карток зі зразками підписів та відбитком печатки ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами фізичної особи-підприємця;

-грошових чеків та інших документів, що свідчать про отримання готівкових грошових коштів через касу банку;

-документів, на підставі яких відкрито зазначені банківські рахунки та здійснювалось їх обслуговування, кредитних справ, кредитних договорів та документів, які складалися під час їх виконання, а також відомостей по інших банківських рахунках, повязаних з обслуговуванням банком ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1) з моменту відкриття розрахункових рахунків по теперішній час;

-інформації щодо IP адреси компютерного засобу, з якого здійснювалось керування вказаними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-банк».

Строк дії ухвали 30 діб. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України буде наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Дірко І.І.