Court ruling № 65750033, 20.03.2017, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/8975/17

Провадження № 1-кс/761/5675/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Рибак М.А., при секретарі Савенко О.І., за участі слідчого Черевичного М.О. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управлення розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Черевичного М.О. за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015000000000201, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.10.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,

ВСТ А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Черевичний М.О. за погодженням старшим прокурором відділу прокуратури Шевченківського району м. Києва Бурдейна М.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням, відповідно до якого просить призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» (код за ЄДРПОУ 39609279) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 30.01.2015 по 31.10.2016, проведення якої доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві; зобов'язати співробітників ГУ ДФС у м. Києві розпочати проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» (код за ЄДРПОУ 39609279) у строки визначені Податковим кодексом України.

Клопотання мотивовано тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015000000000201, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.10.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» за період січня 2015 року - жовтня 2016 року шляхом перевищення граничного розміру доходу встановленого для платників єдиного податку у порушення п.292.6 ст.292, п.293.3 ст.293, пп.3 п.293,8 ст. 293, п.296.5 ст.296, ч.3 пп.298.2.3 п.298.2 ст.298, п.133.1 ст.133, п.134.1 ст.134, п.181.1 ст.181, п.185.1 ст.185 та п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями) ухилились від сплати податків на загальну суму 268 027 115,29 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, відповідно до клопотання, встановлено, що ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 створено організовану злочинну групу, яка з січня 2015 року використовуючи підконтрольні ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» (код за ЄДРПОУ 39609279) та ТОВ «Торгівельний світ «ТС» (код за ЄДРПОУ 31087741) шляхом перевищення граничного розміру доходу від реалізації по всій території України дорогоцінних виробів під брендом «Ювелірна Карта» встановленого для платників єдиного податку ухиляється від сплати податків в особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом бази даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ», зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Є. Коновальця (колишня назва - Щорса), буд. 32-Б, кв. (офіс) 61 та перебуває на податковому обліку у ДПІ в Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Слідчий вказує, що ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» за період з 30.01.2015 по 31.10.2016 здійснювало роздрібну торгівлю товарно - матеріальними цінностями, при цьому не було зареєстровано як платник ПДВ та перебувало на спрощеній системі оподаткування.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами у порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

На даний час досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень та суми нанесених державі збитків службовими особами підприємства або відсутність таких порушень, за період з 30.01.2015 по 31.10.2016.

З огляду на викладене слідчий просив клопотання задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до п. 11.1.78 ст. 78 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Зазначені в клопотанні слідчого обставини свідчать про наявність достатніх підстав для проведення перевірки ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» (код за ЄДРПОУ 39609279) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 30.01.2015 по 31.10.2016 р.р.

Задовольняючи клопотання слідчий суддя враховує, що в клопотанні наведені докази вчинення кримінального правопорушення, можливість виявлення доказів, що мають значення для досудового розслідування при проведенні документальної перевірки.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 309 КПК України, 78, 86 Податкового Кодексу України слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» (код за ЄДРПОУ 39609279) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 30.01.2015 по 31.10.2016, проведення якої доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві у строки визначені Податковим кодексом України

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.А. Рибак