Court ruling № 65728783, 31.03.2017, Starobilsk District Court of Luhansk Oblast

31.03.17

ЄУН 431/1400/17

Провадження №1-кс/431/309/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

31 березня 2017 рок місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Форощук О.В., за участю секретаря Хорольської І.Ю., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1В, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Старобільського районного суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1В про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: оригіналів юридичної та особової справи, актів перевірок, звірок ТОВ«Петра ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40171681), які знаходяться та зберігаються у розпорядженні ДПІ уСвятошинському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресоюм. Київ, вул. Верховинна, 9.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2017 року за №32017130580000003, стосовно службових осіб ПП «Виробничо-комерційної компанії «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989), які протягом січня червня 2016 року здійснювали операції з придбання добрив від ризикових підприємств-імпортерів ТОВ«Петра ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40171681), ТОВ«Тревіс Груп» (код ЄДРПОУ - 40173872) та ТОВ «Елітан Компані» (код ЄДРПОУ 40173783) шляхом проведення безтоварних операцій та неправомірно сформувало податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 841,2 тис. грн., передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно аналізу податкових накладних ТОВ«Петра ОСОБА_2», ТОВ«Тревіс Груп» та ТОВ «Елітан Компані» здійснюють імпорт, придбання та реалізацію споживчих товарів широкого профілю, при чому номенклатура придбаного товару відрізняється від реалізованого товару. Таким чином, ТОВ«Петра ОСОБА_2», ТОВ«Тревіс Груп» та ТОВ «Елітан Компані» є «зустрічними транзитерами» та постачальниками схемного «імпортного» податкового кредиту.

В ході відпрацювання зазначених підприємств встановлено, що директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Петра ОСОБА_2» є громадянка ОСОБА_3, яка мешкає у м.Харкові, скривається від співробітників правоохоронних органів та згідно пояснень сусіда ніде не працює, веде аморальний спосіб життя, зловживає алкогольними напоями та наркотичними засобами, не займається підприємницькою діяльністю та непричетна до діяльності будь-яких підприємств.

У звязку із вищевикладеним, ПП «ВКК «Альонка» шляхом проведення безтоварних операцій неправомірно сформувало податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 841,2 тис. грн. Вказані збитки підтверджуються висновком відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом №14/12-32-16-34579989 від 30.06.2016 року.

Також встановлено, що ТОВ«Петра ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40171681) знаходиться на податковому обліку в ДПІ уСвятошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, тому юридична та особова справи ТОВ «Тревіс Груп» (код ЄДРПОУ - 40173872) знаходяться за юридичною адресою ДПІ уСвятошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме:м. Київ, вул. Верховинна, 9.

Для всебічного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у отриманні оригіналів юридичної та особової справи ТОВ«Петра ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40171681), з метою долучення їх до матеріалів кримінального провадження у якості речових доказів.

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Розглянув вказане клопотання, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 163 КПК України, здійснений виклик особи, у володінні якої знаходяться документи. При цьому, у судове засідання представник не зявився, про час розгляду справи був повідомлений належним чином.

У звязку з тим, що згідно з ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, вважаю за можливе розглянути клопотання без участі представника ДПІ уСвятошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ уСвятошинському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1, ОСОБА_4 або за їх дорученням оперативним або слідчим підрозділам органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства дозвіл на здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученням документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні ДПІ уСвятошинському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою м. Київ, вул. Верховинна, 9, а саме:

Оригіналів юридичної та особової справи, актів перевірок, звірок ТОВ«Петра ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40171681).

Строк дії ухвали встановити до 30 квітня 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_5