Court ruling № 65695039, 30.03.2017, Donetsk Regional Court of Appeal (Bakhmut)

Єдиний унікальний номер 234/974/17-к

Номер провадження 11-сс/775/84/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2017 року м. Бахмут

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ та справ про адміністративні правопорушення Апеляційного суду Донецької області у складі:

головуючого судді Стародуба О.Г.

суддів: Акуленка В.В., Шигірта Ф.С.

за участю секретаря Долі В.В.

прокурора Бурназова В.Ф.

представника заявника ОСОБА_1

Розглянув у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу ТОВ «Східні Автовокзали» на ухвалу слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 27 січня 2017 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікова М.М. про арешт майна,-

ВСТАНОВИЛА:

Згідно ухвали, до Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікова М.М. про арешт майна.

В клопотанні слідчий вказав, що службові особи ТОВ «Східні автовокзали» (ЄДРПОУ 39715368) в період з серпня 2015 р. по жовтень 2016 року, діючи умисно, шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами постачальниками в порушення вимог Податкового кодексу України та Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великому розмірі.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Східні автовокзали» органами досудового слідства кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Східні автовокзали» використовує у своїй господарській діяльності банківські рахунки №26049053600603, №26050053603365, №26004053611251, №26000053611103, відкриті в установі банку Краматорської філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335548, Донецька область, м. Краматорськ, вул. Катеринича,16).

Ухвалою слідчого судді задоволено клопотання слідчого та накладено арешт на вказані рахунки та грошові кошти, крім обов'язкових платежів, а саме : сплата податків, заробітна плата, аліментів, шляхом заборони перераховувати кошти.

На ухвалу слідчого судді від представника ТОВ «Східні автовокзали» надійшла апеляційна скарга, в якій він просить скасувати ухвалу слідчого судді як незаконну, відмовити у задоволенні клопотання слідчого про арешт майна. Свої вимоги мотивує тим, що слідчим суддею не було встановлено природи надходження коштів, також зазначає що наявні кошти на рахунках підприємства станом на 27.01.2017 року ніяким чином не стосуються взаєморозрахунків, які проводилися в жовтні 2016 року.

Заслухавши доповідача, доводи представника підприємства, який підтримав апеляцію, думку прокурора, який заперечував проти задоволення апеляції, вивчивши матеріали справи та перевіривши доводи апеляції, колегія суддів прийшла до висновку, що апеляція підлягає частковому задоволенню, а ухвала слідчого судді скасуванню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Відповідно до ч. 2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

З матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32016050390000101 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Східні автовокзали».

В обгрунтування необхідності задоволення подання про арешт рахунків підприємства слідчий долучив копію висновку спеціаліста Костянтинівської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, відповідно до якого в порушення п. 44.1, п. 44.6 ст. 44, п. 85.2 ст. 85, абзац «а» п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, ТОВ «Східні автовокзали» (ЄДРПОУ 39715368) завищено податковий кредит всього у сумі 3 127 554 грн., за рахунок здійснення операцій по взаємовідносинам з контрагентами - постачальниками ПП «Комір груп» (ЄДРПОУ 39613437), ТОВ «Готліб ЛТД» (ЄДРПОУ 36958313), які відбувалися без мети реального настання правових наслідків та не підтвердженні відповідними документами.

Таким чином є підстави вважати, що грошові кошти у вказаній сумі могли бути добуті злочинним шляхом та являються речовими доказами по справі.

Разом з тим, у судовому засіданні представником ТОВ «Східні автовокзали» була надана копія ухвали Апеляційного суду Донецької області від 16.02.2017 року, якою накладено арешт на грошові кошти у сумі 3 127 554 гривень, які знаходяться на рахунках №26005010005974, №26102010005974 ТОВ «Східні автовокзали» (ЄДРПОУ 39715368, Донецька область, м. Слов'янськ вул. Центральна,47) відкриті в установі банку Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209), розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1. Також представником ТОВ «Східні автовокзали» надані довідки з Акціонерного банку «Південний» (МФО 328209), з яких вбачається, що залишок грошових коштів на рахунках №26005010005974, №26102010005974 станом на 20.03.2017 року становить 446 315 гривень 15 копійок.

Оскільки інших доказів, які б свідчили про необхідність накладення арешту на рахунки підприємства слідчим не надано, судова колегія вважає за необхідне клопотання слідчого задовольнити частково та накласти арешт на грошові кошти у сумі 2 681 238 гривень 85 копійок, які знаходяться на рахунках ТОВ «Східні автовокзали», тобто на різницю між встановленої слідством сумою 3 127 554 грн. та грошовими коштами у сумі 446 315 гривень 15 копійок, що знаходяться на рахунках, по яких апеляційним судом вже приймалось рішення про арешт.

За таких умов судова колегія приходить до висновку, що ухвала слідчого судді підлягає скасуванню, а клопотання про накладення арешту на майно ТОВ «Східні автовокзали» та апеляційна скарга підлягають частковому задоволенню.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 405, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів:

УХВАЛИЛА

Апеляційну скаргу ТОВ «Східні автовокзали» задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 27 січня 2017 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікова М.М. про арешт майна, а саме накладення арешту на грошові кошти які знаходяться на рахунках ТОВ «Східні автовокзали» (ЄДРПОУ 39715368, Донецька область, м. Слов'янськ вул. Центральна,47) в установі банку Краматорської філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335548, Донецька область, м. Краматорськ, вул. Катеринича,16), банківські рахунки №26049053600603, №26050053603365, №26004053611251, №26000053611103 - скасувати.

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікова М.М. про арешт майна, а саме накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Східні автовокзали» задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти у сумі 2 681 238 гривень 85 копійок, які знаходяться на рахунках №26049053600603, №26050053603365, №26004053611251, №26000053611103 ТОВ «Східні автовокзали» (ЄДРПОУ 39715368, Донецька область, м. Слов'янськ вул. Центральна,47) відкриті в установі банку Краматорської філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335548, Донецька область, м. Краматорськ, вул. Катеринича,16).

Зобов'язати службових осіб Краматорської філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335548) надати СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області за адресою: 84313, Донецька обл., м. Краматорськ, бул. Машинобудівників, 22, каб.514 письмову інформацію про залишок грошових коштів на рахунках ТОВ «Східні автовокзали» (ЄДРПОУ 39715368): № 26049053600603 (українська гривня), № 26050053603365 (українська гривня), № 26004053611251 (російський рубль), № 26000053611103 (українська гривня).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Судді: