№ 6544646, 27.10.2009, Zaliznychnyi District Court of Simferopol

Справа  4-629/09

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ   УКРАЇНИ

27 жовтня 2009р. Суддя Залізничного районного суду м. Сімферополя в АР Крим   ОСОБА_1, при секретарі Астахової О.Г., за участю прокурора  Добреля В.Ю.,   розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в АР Крим старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про арешт розрахункового рахунку № 26005301007981 підприємства ТОВ «Югсангрейн» (ЕГРПОУ 34371572), відкритого у Ф ВАТ «ВТБ БАНК» м. Сімферополь, МФО 384618, м. Сімферополь, пр-т Перемоги, 26, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в АР Крим старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором Автономної республіки Крим, про арешт розрахункового рахунку № 26005301007981 підприємства ТОВ «Югсангрейн» (ЕГРПОУ 34371572), відкритого у Ф ВАТ «ВТБ БАНК» м. Сімферополь, МФО 384618, м. Сімферополь, пр-т Перемоги, 26.

Клопотання мотивоване тим, що з метою повного, всебічного, об'єктивного розслідування кримінальної справи, встановлення істини, забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна виникла необхідність в арешті розрахункового рахунку.

Вислухавши аргументи слідчого, думку прокурора, що задовольнивши заявлене клопотання, вивчивши матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню з наступних підставах.

Судом встановлено, що 19.04.2006р. рішеннями виконавчого комітету Сімферопольської міської ради зареєстровано підприємство – ТОВ «Югсангрейн»  (ЕГРПОУ 34371572), юридична адреса АДРЕСА_1, форма власності – приватна, статутний фонд – 35 тыс. грн, зареєстровано в ГНІ в м. Сімферополі 19.04.2006р, свідоцтво платника ПДВ видане 04.05.2006р.

З моменту реєстрації і по теперішній час відповідальним за фінансово – господарську діяльність підприємства є директор і засновник підприємства  ОСОБА_3.

21 жовтня 2009 р. проведена перевірка ООО «Югсангрейн» з питань фінансово-господарських взаємин вказаного підприємства з підприємствами ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_4» (ЕГРПОУ 34707373), ТОВ «Інтернент Технології» (ЕГРПОУ 32550898), ТОВ «Таланить» (ЕГРПОУ 35382281), ТОВ «Н.К. Трейд» (ЕГРПОУ 34438867), ТОВ «Галіт» (ЕГРПОУ 22751066). За результатами перевірки складений висновок, що за наявності відомостей про безтоварні операції можливі втрати бюджету у зв'язку із здійсненням безтоварних операцій ООО «Югсангрейн» за період 2008-2009рр., що складають всього по податку на додану вартість – 1793200 грн.

Згідно оперативної інформації підприємства: ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_4» (ЕГРПОУ 34707373), ТОВ «Інтернент Технології» (ЕГРПОУ 32550898), ТОВ «Таланить» (ЕГРПОУ 35382281), ТОВ «Н.К. Трейд» (ЕГРПОУ 34438867), ТОВ «Галіт» (ЕГРПОУ 22751066) зареєстровані без мети заняття фінансово-господарською діяльності, а з метою надання послуг в документальному формуванні податкового кредиту і валових витрат з відображенням безтоварних операцій в Автоматизованої системи зіставлення податкових зобов'язань і податкового кредиту на рівні ГНА України, нібито за реально виконані роботи, поставлені товари.

п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97 від 03.04.1997г. (із змінами і доповненнями) «Податковий кредит звітного періоду складається з сум податків, сплачених (нарахованих) платником податків в звітному періоді у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг), вартість яких відноситься до складу валових витрат виробництва.».

п. 2.4 «Положень про документальне забезпечення записів в бухгалтерському обліку» №88 від 24.05.1995 року «первинні документи повинні підтверджувати здійснені фінансово – господарські операції».

Таким чином ОСОБА_3 знаючи, що в період 2008-2009рр. ТОВ «Югсангрейн», директором якого він є, реальних фінансово-господарських взаємин з підприємствами ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_4» (ЕГРПОУ 34707373), ТОВ «Інтернент Технології» (ЕГРПОУ 32550898), ТОВ «Таланить» (ЕГРПОУ 35382281), ТОВ «Н.К. Трейд» (ЕГРПОУ 34438867), ТОВ «Галіт» (ЕГРПОУ 22751066) не здійснювало, порушуючи вимоги п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97 від 03.04.1997г. (із змінами і доповненнями),  п. 2.4 «Положень про документальне забезпечення записів в бухгалтерському обліку» №88 від 24.05.1995 року, необґрунтовано завищував податковий кредит по ПДВ шляхом включення в його склад сум податку з не здійсненого фактично придбання товарів (робіт, послуг), що спричинило тяжкі наслідки у вигляді не надходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах в сумі 1793200 грн.

Згідно реєстраційним даним ТОВ «Югсангрейн» (юридична адреса: АДРЕСА_2), директор – ОСОБА_3, и.н.н. НОМЕР_1, головний бухгалтер: ОСОБА_5, и.н.н. НОМЕР_2.

Згідно інформації ДПІ в м. Сімферополі ТОВ «Югсангрейн» має відкритий розрахунковий рахунок № 26005301007981 у Ф ВАТ «ВТБ БАНК» м. Сімферополь, МФО 384618, м. Сімферополь, пр-т Перемоги, 26.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 14-1, 125, 126 КПК України, ст. 1074 Цивільного кодексу України, главою 10 Постанови Національного банку України № 22 від 21.01.2004г. «О затвердженні інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті», Законом України «Про банки і банківську таємницю» № 2121-Ш від 07.12.2000р.,-

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого  з ОВС ПМ СВ ДПА в АР Крим старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти тих, що знаходяться і поступають на розрахунковий рахунок № 26005301007981 підприємства ТОВ «Югсангрейн» (ЕГРПОУ 34371572), відкритого у Ф ВАТ «ВТБ БАНК» м. Сімферополь, МФО 384618, м. Сімферополь, пр-т Перемоги, 26.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя :