Court ruling № 65336827, 14.03.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/14282/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанець В.А., при секретарі Ясеновенко К.О., за участі слідчого Хіміча С.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Стороженка С.В., про призначення документальної позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

14 березня 2017 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Писанця В.А. надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Стороженка С.В. про призначення документальної позапланової перевірки у кримінальному провадженні № 12015000000000461.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.

В обґрунтування клопотання зазначив, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №12015000000000461 від 30.07.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України .

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2014 - 2016 років група осіб діючи на території Харківської області на порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст.ст. 55 - 1, 56, 57, 62 Господарського кодексу України та ст.ст. 9, 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», вчинили фіктивне підприємництво, шляхом створення та придбання ряду суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) в тому числі ДП «СДІ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40633488), ТОВ «КОМПАНІЯ КРАТ» (код ЄДРПОУ 40153809), ТОВ «СІНТЕЗІС СОЛЮШЕН» (код ЄДРПОУ 40649220), ТОВ «ЗЕРНО АГРОТОРГ» (код ЄДРПОУ 40532016), ТОВ «АРОВАНА ВАЙЛЕТ ФЬЮЖН» (код ЄДРПОУ 40479775), ТОВ «АМРА ГРУП» (код ЄДРПОУ 40467115), ТОВ «ДАЙМОНД СІТІ» (код ЄДРПОУ 40450468), ТОВ «ФІРМА «ОПТСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40408133), ПП «ХАРКІВСТАРТСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 40400532), ТОВ «МИРЕНЕРГОКОМ» (код ЄДРПОУ 40261958), ТОВ «АЛІСТОН» (код ЄДРПОУ 40247210), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ЕСЮ Україна» (код ЄДРПОУ 40216774), ТОВ «КОМПАНІЯ ТРЕЙД ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 40212193), ТОВ «ЕКСПОМАРКЕТ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 40153882), ТОВ «ПАРТ-МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 40153620), ТОВ «ФИНТОРГ» (код ЄДРПОУ 40096510), ТОВ «СІСТЕМ-ЛІТЛ» (код ЄДРПОУ 40091203), ТОВ «ЛЕЙКПОРТ» (код ЄДРПОУ 40087438), ТОВ «ВОРЛД ГРУП» (код ЄДРПОУ 40078732), ТОВ «ІРПІНСЬКА НОВІТНЯ КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 40058517), ТОВ «УЛЬТАР» (код ЄДРПОУ 40013209), ТОВ «РИНАКТОРС» (код ЄДРПОУ 39864176), ТОВ «ПАРТ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 39729501), ТОВ «РЕНАПРОМСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39700875), ТОВ «ПОЛІМЕРПЛАСТТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39688963), ТОВ «СІМЕЙНИЙ ДІМ «ІНДЕМСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39457126), ТОВ «ЕВРОСЕРВІС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39174705), ТОВ «ХАТА КРИТА» (код ЄДРПОУ 39150951), ТОВ «ГIС КЕПIТАЛ» (код ЄДРПОУ 39059360) з метою прикриття діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, та протягом 2015-2016 років здійснювали таку діяльність.

Крім того, установлено, що вищеописана діяльність функціонує за сприянням високопоставлених службових осіб ГУ ДФС у Харківській області та її структурних підрозділах, які всупереч інтересам служби, на користь вищевказаних фіктивних підприємств не провели відповідних заходів реагування, що призвело до ненадходження до Державного бюджету України коштів у сумі понад 250 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, та спричинило тяжкі наслідки.

Дії групи осіб, які використовуючи підконтрольні їм фіктивні підприємства та здійснюють незаконну діяльність кваліфіковано за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України. Відповідно до ст.12 КК України за сукупністю дані злочини є особливо тяжкими.

В судовому засіданні сторона кримінального провадження - слідчий Хіміч С.В. клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи та повідомив, що при розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у проведенні перевірки з метою вирахування збитків завданих державі.

Позапланова документальна перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 110, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «ФЕНІКС МЕНЕДЖМЕНТ ГРУП ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39223486) з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства при здійсненні фінансово - господарських взаємовідносин з ДП «СДІ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40633488), ТОВ «КОМПАНІЯ КРАТ» (код ЄДРПОУ 40153809), ТОВ «СІНТЕЗІС СОЛЮШЕН» (код ЄДРПОУ 40649220), ТОВ «ЗЕРНО АГРОТОРГ» (код ЄДРПОУ 40532016), ТОВ «АРОВАНА ВАЙЛЕТ ФЬЮЖН» (код ЄДРПОУ 40479775), ТОВ «АМРА ГРУП» (код ЄДРПОУ 40467115), ТОВ «ДАЙМОНД СІТІ» (код ЄДРПОУ 40450468), ТОВ «ФІРМА «ОПТСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40408133), ПП «ХАРКІВСТАРТСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 40400532), ТОВ «МИРЕНЕРГОКОМ» (код ЄДРПОУ 40261958), ТОВ «АЛІСТОН» (код ЄДРПОУ 40247210), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ЕСЮ Україна» (код ЄДРПОУ 40216774), ТОВ «КОМПАНІЯ ТРЕЙД ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 40212193), ТОВ «ЕКСПОМАРКЕТ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 40153882), ТОВ «ПАРТ-МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 40153620), ТОВ «ФИНТОРГ» (код ЄДРПОУ 40096510), ТОВ «СІСТЕМ-ЛІТЛ» (код ЄДРПОУ 40091203), ТОВ «ЛЕЙКПОРТ» (код ЄДРПОУ 40087438), ТОВ «ВОРЛД ГРУП» (код ЄДРПОУ 40078732), ТОВ «ІРПІНСЬКА НОВІТНЯ КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 40058517), ТОВ «УЛЬТАР» (код ЄДРПОУ 40013209), ТОВ «РИНАКТОРС» (код ЄДРПОУ 39864176), ТОВ «ПАРТ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 39729501), ТОВ «РЕНАПРОМСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39700875), ТОВ «ПОЛІМЕРПЛАСТТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39688963), ТОВ «СІМЕЙНИЙ ДІМ «ІНДЕМСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39457126), ТОВ «ЕВРОСЕРВІС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39174705), ТОВ «ХАТА КРИТА» (код ЄДРПОУ 39150951), ТОВ «ГIС КЕПIТАЛ» (код ЄДРПОУ 39059360) за період з 01.01.2014 року по 10.02.2017 року.

Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Харківській області та визначити строк для проведення перевірки один місяць з дня постановлення ухвали.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до ГСУ НП України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Писанець