Court ruling № 65265264, 10.03.2017, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа №522/4423/17

Провадження №1-кс/522/4215/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 березня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М. розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУДФС в Одеській області Попова К.О., за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області Сара О.В., у кримінальному провадженні №32015160000000149 від 21.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в особливо важливих справах першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУДФС в Одеській області Попов К.О., звернувся до слідчого судді з клопотанням, про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охороню вальну законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ КБ«ІНТЕРБАНК» (МФО 300216), мотивуючи свої вимоги наступним.

СУ ФР ГУДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015160000000149 від 21.05.2015 року, стосовно службових осіб ТОВ «НугіраТрейд» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НугіраТрейд» (код ЄДРПОУ 37280441) в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 з метою заниження об'єкта оподаткування здійснили документальну(безтоварну) реалізацію імпортованого з Грузії (Батумі, Тбілісі) товару на суму 5433210 грн ( без ПДВ) ПДВ 1086640 грн, з наступною номенклатурою: свіжі плоди грузинських мандаринів, хурми, фейхоа врожаю 2010 та 2012 року ( в основному мандаринів та хурми врожаю 2012 року) з мінімальною націнкою на ціну ввезеного товару, тим самим занижуючи реальний прибуток приблизно на 300%.

Так службові особи ТОВ «НугіраТрейд» документально та в податковій звітності відобразили реалізацію ввезеного товару на підприємства із ознаками ризиковості: ПП»Торговий дім «Аквалайн» ) до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням) ТОВ «Л.О.С.Т.» (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), ТОВ «М-Центр-1» (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням).

В результаті таких неправомірних дій службових осіб ТОВ «НугіраТрейд» у державний бюджет фактично не обчислено та не сплачено податок на додану вартість та податок на прибуток підприємства у загальній сумі 3490 193 грн., що в п'ять тисяч раз ів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Разом з тим, встановлено, що підприємство ТОВ «Л.О.С.Т.» в своїй діяльності для здійснення розрахунків з підприємствами - контрагентами використовує рахунок №26002033740001 відкритий у ПАТ КБ«ІНТЕРБАНК» (МФО 300216).

На даний час,встановити, чи дійсно відбувались - фінансово-господарські операції між ТОВ «Л.О.С.Т.» та підприємствами - контрагентами, не надається можливим, в зв'язку з тим,що слідство не має доступу до відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Л.О.С.Т.».

Слідчий або прокурор до судового засідання не з'явився.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання з доданими до нього матеріалами, прийшов до висновку про наступне.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходу забезпечення кримінального провадження.

Ст. 132 КПК України встановлені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 3 зазначеної статті, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1)Існує обґрунтована підозра у вчиненні кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2)Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3)Може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням..

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи: перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В своєму клопотанні слідчий не достатньо обґрунтовує наявність підстав для отримання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у володінні ПАТ КБ«ІНТЕРБАНК» (МФО 300216), щодо рух грошових коштів ТОВ «Л.О.С.Т.», та слідчий також не довів, чим саме вищезазначені документи, містять суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Таким чином приходжу до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст.132, 163 КПК України,-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУДФС в Одеській області Попова К.О., за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області Сара О.В., у кримінальному провадженні №32015160000000149 від 21.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

10.03.2017