Court ruling № 65224832, 07.03.2017, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/2522/17

Провадження № 1-кс/369/529/17

У Х В А Л А

іменем України

07.03.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я. при секретарі Раситюк М.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000084 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №32014110200000084 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сібуд» і ТОВ «ОСОБА_3 компаній «Смарт» протягом 2015 року, з метою незаконного заволодіння грошовими коштами з Держаного бюджету України, за попередньою змовою з групою осіб, що виступали від імені ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» і ТОВ «Івакан», створили документальну видимість здійснення операцій з купівлі продажу конопляної олії, виготовленої з вирощеного ТОВ «Івакан» зерна коноплі, яка фактично останнім не виготовлялась та не реалізовувалась, в результаті чого відобразили в податковій звітності ТОВ «Сібуд» і ТОВ «ОСОБА_3 компаній «Смарт» незаконно сформовані суми податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання олії (відповідно ТОВ «СІБУД» - 9167,6тис.грн., ТОВ «Гупа компаній «СМАРТ» - 3608,3тис.грн.), та заявили до державних податкових інспекцій за місцем реєстрації незаконно сформовані суми ПДВ до відшкодування на розрахункові рахунки з Державного бюджету України, чим фактично вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що податкова звітність ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447), ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39521362), ТОВ «ОСОБА_4 Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) направлялась до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м. Києві, ДПІ у Шевченківському району ГУ ДФС у м. Києві, ДПІ Голосіївського району ГУ ДФС у м. Києві, в електронні формі, скріплені електронним ключеми (підписами та печатками підприємсв) , ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39521362), ТОВ «ОСОБА_4 Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) які направлялась до вище перелічених ДПІ м. Києва. ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39521362), ТОВ «ОСОБА_4 Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447) податкову звітність.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено що, ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39521362), ТОВ «ОСОБА_4 Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) були укладеннні договори щодо отримання електронних ключів підпису, та печатки з ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів які подавалися підприємствами ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39521362), ТОВ «ОСОБА_4 Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691), ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447), для отримання видачі посиленого сертифікату електронних ключа які знаходяться у володінні ТОВ «Український сертифікаційний центр».

У речах та документах які належить ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753)щодо видачі посиленого сертифікату електронного ключа підприємствам ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39521362), ТОВ «ОСОБА_4 Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691), ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447), для подачі електронної звітності містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення що, будуть свідчити про заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39521362), ТОВ «ОСОБА_4 Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447),.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити в ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753), оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Тому є всі підстави вважати, що в разі знищення первинних документів орган слідства буде позбавлений можливості об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження та проведення необхідних експертиз та перевірок.

Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме події кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі та документи, які знаходяться в ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753), та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням речей та документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, 102) з можливістю вилучення їх оригіналів.

У відповідності до ч. 1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність представників ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, 102) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про необхідність відмовити у задоволенні клопотання слідчого, оскільки до матеріалів клопотання доданий витяг з кримінального провадження №32016110200000084, який не містить підписа реєстратора даного кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000084 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.Я. Волчко