Court ruling № 65108690, 10.02.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/7837/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Ксендзовій А.В., за участю прокурора Панчина О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора Генеральної прокуратури України Панчина О.С. про призначення документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Генеральної прокуратури України Панчин О.С. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12013220540000400 від 31.03.2013 за фактами вчинення підконтрольною ОСОБА_2 злочинною організацією упродовж 2013-2014 років тяжких та особливо тяжких злочинів, в т.ч. участі за попередньою змовою ОСОБА_3, ОСОБА_4 та інших осіб у вказаній злочинній організації, з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, участі у злочинах, вчинюваних такою організацією, зокрема у заволодінні за попередньою змовою групою осіб шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем чужим майном - коштами ПАТ «Аграрний фонд» на загальну суму 2 069 194 000 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 та інших статей КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що приблизно у липні 2013 року ОСОБА_3 спільно з ОСОБА_5 та іншими учасниками злочинної організації, переслідуючи мету незаконного заволодіння чужими коштами в особливо великих розмірах, для забезпечення незаконної діяльності керованої злочинної організації, придбав 80,0273 % акцій у статутному капіталі АТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» шляхом укладення договорів купівлі-продажу цінних паперів з підконтрольними підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ «Східно-європейська паливно-енергетична компанія», ТОВ «Айнам», ТОВ «Муйне», ТОВ «Алконост», ТОВ «Амадіна», ТОВ «Амінамі», ТОВ «Алкона-торг», ТОВ «Ультрастарінвест», ТОВ «Хіган».

Також встановлено, що у липні-серпні 2013 року колишні акціонери АТ «Брокбізнесбанк» ОСОБА_6 та ОСОБА_7 продали частину своїх акцій ТОВ «МУЙНЕ», ТОВ «АЙНАМ», ТОВ «АМІНАМІ», ТОВ «АНКОНА-ТОРГ», ТОВ «АМАДІНА», ТОВ «ХІГАН», ТОВ «АЛКОНОСТ», ТОВ «УЛЬТРАСТАРІНВЕСТ», ТОВ «Східно - європейська паливно-енергетична компанія», які були підконтрольні ОСОБА_3

Реалізація акцій була здійснення шляхом незаконного виведення коштів на загальну суму понад 2 млрд. грн., з АТ «Брокбізнесбанк» шляхом видачі фіктивних кредитів ряду підконтрольним ОСОБА_3 підприємствам, подальшого перерахування ними коштів ТОВ «МУЙНЕ», ТОВ «АЙНАМ», ТОВ «АМІНАМІ», ТОВ «АНКОНА-ТОРГ», ТОВ «АМАДІНА», ТОВ «ХІГАН», ТОВ «АЛКОНОСТ», ТОВ «УЛЬТРАСТАРІНВЕСТ», ТОВ «Східно-європейська паливно-енергетична компанія» та наступного придбання вказаними товариствами акцій АТ «Брокбізнесбанк» фактично за рахунок коштів банку у ОСОБА_6 та ОСОБА_7

Установлено, що ТОВ «МУЙНЕ» (ЄДРПОУ 38091686) має поточний рахунок № 26000122099000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249, ЄДРПОУ 19357489, адреса: м. Київ, проспект Перемоги, 41) та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003601, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «АЙНАМ» (ЄДРПОУ 38180063) має поточний рахунок № 26005122102000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003605, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «АМІНАМІ» (ЄДРПОУ 38179985) має поточний рахунок № 26003122104000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003606, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «АНКОНА-ТОРГ» (ЄДРПОУ 38091658) має поточний рахунок № 26009122131000, відкритий 23.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003603, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «АМАДІНА» (ЄДРПОУ 38091761) має поточний рахунок № 26007122100000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003604, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «ХІГАН» (ЄДРПОУ 38180000) має поточний рахунок № 26006122101000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003607, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «АЛКОНОСТ» (ЄДРПОУ 38091838) має поточний рахунок № 26002122105000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003602, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «УЛЬТРАСТАРІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 38640061) має поточний рахунок № 26004122103000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003608, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «Східно-європейська паливно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 38607789) має поточний рахунок № 26006122134000, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003609, відкритий 26.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк».

Ставши фактичним власником АТ «БРОКБІЗНЕСБАНК», ОСОБА_3 за безпосередньої участі ОСОБА_5 та інших учасників злочинної організації забезпечив зміну керівного складу органів управління - Наглядової ради та Правління банку, інших органів, наділених організаційно-розпорядчими функціями, у тому числі колегіальних, включивши до їх складу своїх довірених осіб.

За вказаних обставин, незважаючи на колегіальність Правління і Наглядової ради банку, фактично керівництво діяльністю банку здійснювалось ОСОБА_3 та іншими учасниками злочинної організації, якими у подальшому у період з липня 2013 року по лютий 2014 року здійснено низку тяжких та особливо тяжких злочинів, в т.ч. незаконне заволодіння за попередньою змовою групою осіб шляхом зловживання службовим становищем коштами ПАТ «Аграрний фонд» в особливо великих розмірах на загальну суму 2069194000 грн., легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, під час укладення низки удаваних угод щодо купівлі-продажу облігацій внутрішньої державної позики з ПАТ «Аграрний фонд» та договорів прямого репо з Національним банком України, з наступним розміщенням коштів на депозитних рахунках АТ «БРОКБІЗНЕСБАНК», без наміру їх повернення ПАТ «Аграрний фонд».

Злочинна діяльність вказаних осіб, зокрема в частині виведення коштів зАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» призвела до того, що постановою Правління Національного банку України від 28.02.2014 № 107 АТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» віднесено до категорії неплатоспроможних, а 10.06.2014 відкликано його банківську ліцензію та розпочато процедуру ліквідації.

При цьому встановлено, що зазначені грошові кошти було незаконно виведено з банку шляхом здійснення низки перерахувань на рахунки підконтрольних підприємств.

Так, одна із вказаних підприємств є ТОВ «Східно-європейська паливно-енергетична компанія»,(ідентифікаційний номер 38607789) знаходиться за адресою: 01004 м. Київ, Печерський район, вулиця Червоноармійська/ басейна, будинок 1-3/2, літера «А», керівником якого є ОСОБА_8.

На даний час у ході досудового розслідуваннявиникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірку з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства з 01.01.2013 по теперішній час, в тому числі, зустрічні звірки на підтвердження достовірності фінансово - господарських правовідносин ТОВ «Східно-європейська паливно-енергетична компанія», (ідентифікаційний номер 38607789) з наступними СГД, зокрема ТОВ «МУЙНЕ» (ЄДРПОУ 38091686) має поточний рахунок № 26000122099000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249, ЄДРПОУ 19357489, адреса: м. Київ, проспект Перемоги, 41) та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003601, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «АЙНАМ» (ЄДРПОУ 38180063) має поточний рахунок № 26005122102000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003605, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «АМІНАМІ» (ЄДРПОУ 38179985) має поточний рахунок № 26003122104000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003606, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «АНКОНА-ТОРГ» (ЄДРПОУ 38091658) має поточний рахунок № 26009122131000, відкритий 23.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003603, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «АМАДІНА» (ЄДРПОУ 38091761) має поточний рахунок № 26007122100000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003604, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «ХІГАН» (ЄДРПОУ 38180000) має поточний рахунок № 26006122101000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003607, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «АЛКОНОСТ» (ЄДРПОУ 38091838) має поточний рахунок № 26002122105000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003602, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»; ТОВ «УЛЬТРАСТАРІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 38640061) має поточний рахунок № 26004122103000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003608, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк», яку необхідно доручити Головному управлінню Державної фіскальної служби (далі - ДФС) у м. Києві.

Вказана перевірка може бути використано як докази фіктивності підприємства вказаних підприємств, а також є необхідними для проведення судової бухгалтерської та інших експертиз.

Іншим способом, ніж проведення позапланової документальної перевіркиз питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства, у ході якої отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо.

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.

Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 р. № 71-VIII "Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи", у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб'єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства з 01.01.2013 по теперішній час ТОВ «Східно-європейська паливно-енергетична компанія», (ідентифікаційний номер 38607789).

Керуючись ст.ст. 93, 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Генеральної прокуратури України Панчина О.С. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки по кримінальному провадженні № 12013220540000400 від 31.03.2013 року з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства з 01.01.2013 по 10.02.2017 ТОВ «Східно-європейська паливно-енергетична компанія», (ідентифікаційний номер 38607789), у тому числі, зустрічні звірки на підтвердження достовірності фінансово - господарських правовідносин з наступними СГД:

- ТОВ «МУЙНЕ» (ЄДРПОУ 38091686) має поточний рахунок № 26000122099000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249, ЄДРПОУ 19357489, адреса: м. Київ, проспект Перемоги, 41) та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003601, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»;

- ТОВ «АЙНАМ» (ЄДРПОУ 38180063) має поточний рахунок № 26005122102000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003605, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»;

- ТОВ «АМІНАМІ» (ЄДРПОУ 38179985) має поточний рахунок № 26003122104000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003606, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»;

- ТОВ «АНКОНА-ТОРГ» (ЄДРПОУ 38091658) має поточний рахунок № 26009122131000, відкритий 23.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003603, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»;

- ТОВ «АМАДІНА» (ЄДРПОУ 38091761) має поточний рахунок № 26007122100000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах №

- ТОВ «ХІГАН» (ЄДРПОУ 38180000) має поточний рахунок № 26006122101000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003607, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»;

- ТОВ «АЛКОНОСТ» (ЄДРПОУ 38091838) має поточний рахунок № 26002122105000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003602, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк»;

- ТОВ «УЛЬТРАСТАРІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 38640061) має поточний рахунок № 26004122103000, відкритий 22.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк» та рахунок у цінних паперах № 300665-UA40003608, відкритий 24.07.2013 у АТ «Брокбізнесбанк».

Проведення перевірки доручити співробітникам Головного управління ДФС у м. Києві, яка знаходиться за адресою: 04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк