Court ruling № 65048468, 17.02.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/9524/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанець В.А., при секретарі Ясеновенко К.О., за участю слідчого Чубарової К.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Печерського районного суду м. Києва клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дерези В.О. про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

17 лютого 2017 року прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дереза В.О. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про призначення позапланової документальної перевірки.

У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 42016000000003486 від 17.11.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 КК України.

Так, під час досудового розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Донстрой» (ЄДРПОУ 25327860) зловживаючи службовим становищем в результаті здійснення господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, заволоділи державними коштам у сумі 3 454 тис. грн. що є особливо великим розміром. Вказане підтверджується матеріалами зібраними співробітниками міжрегіонального відділу з особливо важливих справ міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби № 15/21-09-01/25321860 від 16.11.2016.

Кримінальне провадження № 42016000000003486 від 17.11.2016 зареєстровано за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 КК України.

На даний час досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної ТОВ «Донстрой» (ЄДРПОУ 25327860) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень та суми нанесених державі збитків службовими особами підприємства або відсутність таких порушень.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців встановлено, що ТОВ «Донстрой» (ЄДРПОУ 25327860) перебуває на податковому обліку у Бiлоцеркiвській об'єднаній державній податковій інспекції ГУ ДФС у Київській області.

Пунктом 8 розділу І Закону № 1797 визначено перелік функцій державних податкових інспекцій, а функцію контрольно-перевірочної роботи закріплено виключно за контролюючими органами обласного та центрального рівнів. Отже організація та проведення документальних і фактичних перевірок може бути здійснено (в т.ч. видано наказ про проведення, оформлено направлення (посвідчення), складено акт (довідку) та податкові повідомлення-рішення, вимоги (рішення) зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (далі - ЄСВ), за їх результатами) лише зазначеними вище органами.

За положеннями ч.2 ст. 84, ч. 1 ст. 99 КПК акти перевірок є процесуальним джерелами доказів, отже ініціювання слідчим позапланової перевірки має спрямовуватися на збір доказів з метою доведення факту вчинення правопорушень, відомості про які внесені до ЄРДР, винуватості обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення та інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно з п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України позапланова документальна перевірка здійснюється при наявності, зокрема рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування кримінального провадження необхідно провести зазначену у клопотанні прокурора позапланову документальну перевірку.

Керуючись ст. 84, 93, 99, 309 КПК України, ст.75, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 42016000000003486 від 17.11.2016 позапланову документальну перевірку ТОВ «Донстрой» (ЄДРПОУ 25327860), що перебуває на податковому обліку ГУ ДФС у Київськiй області, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів за період 2014-2016 років, з урахуванням матеріалів кримінального провадження № 42016000000003486.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у Київській області, з дотриманням строків встановлених Податковим Кодексом України.

Результати перевірки направити до Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/9524/17-к.

Примірник 2 - наданий слідчому Чубаровій К.С.

Слідчий суддя В.А. Писанець