Court ruling № 64869421, 06.02.2017, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2003/17

провадження № 1кс/201/1651/2017

УХВАЛА

06 лютого 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

06 лютого 2017 року прокурор звернувся з клопотанням, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527) та ТОВ «ВД Сталь (ЄДРПОУ 38753236), за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 та ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службовими особами ТОВ «ВД - Сталь» ( ЄДРПОУ 38753236) зареєстроване за юридичною адресою АДРЕСА_1 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Карсаа» (ЄДРПОУ 32430316) за період з 01.05.2015 року по 01.08.2015 року в порушення вимог пп. 14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п. 135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, п.п. 139.1.9 ст.139 Податкового кодексу України навмисно ухилились від сплати податку на прибуток за вищевказаний період на загальну суму 3 475 445 грн., що є особливо великим розміром. Встановлено, що група осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд субєктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ «Карсаа» (ЄДРПОУ 32430316) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку.

У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що група осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2013 року по теперішній час, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд субєктів підприємницької діяльності: ТОВ «СОЗОПОЛЬ» (код 37926130), ТОВ «МАЕСТРО ГРУП» (код 39084774), ТОВ «КФ СЕРВІС МЕТАЛ ЦЕНТР» (код 39190224), ТОВ «ВТК «АЛЬКОР» (код 37274527), ТОВ «БЕЛАТЕРА» (код 38893913), ТОВ «ОСОБА_2 ЦЕНТР» (код 39184430), ТОВ «АЛЬШАР ГРУП» (код 39195353), ТОВ «СТАНДАРТ ІНЖИНІРИНГ» (код 39184399), ТОВ «ТД ВІГО ГРУП» (код 38470354), ТОВ «ГАММА-КОМПЛЕКТ» (код 38495777), ПП «ЗАХИСТ-ДНІПРО» (код 36162807), ТОВ «АБРАЗИВ-К» (код 37926167), ТОВ «ТД ОСОБА_3» (код 38918870), ТОВ «МАШИНОБУДІВНИЙ ЗАВОД «ДІНПРО» (код 38678577), ТОВ «ПАЛОТ ІНЖИНІРИНГ» (код 38529072), ТОВ «ТД БАРО» (код 38495761), ТОВ «ОЛЕГРІС» (код 38675766), ТОВ «ТД РЕУС» (код 38495740), ТОВ «ЄВРОЛЮКСАВТО» (код 38301163), ТОВ «АЛАРО» (код 38495756), ТОВ «ТД СІЄНА» (код 38470366), ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ-ОБЕРІГ» (код 37770371), ТОВ «ЮНІС ГРУП» (код 39181031), ТОВ «ЮРГА ГРУП» (код 38361180), ТОВ «МРІЯ КРЕДИТ» (код 39223076), ТОВ «АКВАЛЕНД» (код 34512547), ТОВ «ФІН-МАРКЕТ» (код 38753381), ТОВ «НЕВІЯ» (код 39180965), ПП «ОЛІМП» (код 31414089), ТОВ «ТД БІЛЕЦЬКИХ» (код 38597729), ТОВ «УКРПРОМСНАБ ПЛЮС» (код 38385086), ТОВ «СОНЕРА» (код 38483285), ТОВ «МП «ПМК» (код 37494275), ТОВ «ЦЕНТР БЕЗПЕКА-1» (код 38649950), ПП «УКРЛІФТЗАПЧАСТИНА» (код 39307810), ТОВ «ДНІПРО МЕТ ІНВЕСТ» (код 37276702), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ ІНТЕРА» (код 37274930), ТОВ «ТД АНКОНА» (код 38470375) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванні сум у складі податкового кредиту з податку на додану вартість, валових витрат реально діючим субєктам підприємницької діяльності шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними субєктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність вказаних субєктів підприємницької діяльності.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, встановлення осіб, що вчинили злочин, причетні до його вчинення та розпоряджувалися грошовими коштами, отриманими злочинним шляхом, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, а саме документів ТОВ «Тай-Пан» (ЄДРПОУ 35395573), ТОВ «Втормет-Дніпропетровськ» (ЄДРПОУ 35607147), які знаходяться в ДПІ у Красногвардійському районі міста Дніпропетровська, юридичних справ, обліково-звітних справ, податкової звітності, 1 ДФ, актів перевірок підприємста ТОВ «Тай-Пан» (ЄДРПОУ 35395573), ТОВ «Втормет-Дніпропетровськ» (ЄДРПОУ 35607147), за період з 01.01.2014 по теперішній час, з матеріалами, які стали підставами для складання актів перевірок, за весь період діяльності, даних особистого рахунку підприємства, наказів про призначення на посади та звільнення посадових осіб, договорі про надання звітності в електронному варіанті, процедур оскарження за актами перевірок, рішення адміністративних суддів, в оригіналах у повному обсязі.

Так, в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів юридичної справи, податкової звітності, актів документальних перевірок та інших документів за період з 01.01.2014 по теперішній час, що знаходяться за місцем обліку підприємств ТОВ «Тай-Пан» (ЄДРПОУ 35395573), ТОВ «Втормет-Дніпропетровськ» (ЄДРПОУ 35607147), а саме в приміщенні ДПІ у Красногвардійському районі міста Дніпропетровська.

Враховуючи те, що документи юридичної справи, податкової звітності та інші документи, що знаходяться за місцем обліку підприємств ТОВ «Тай-Пан» (ЄДРПОУ 35395573), ТОВ «Втормет-Дніпропетровськ» (ЄДРПОУ 35607147) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, та з метою повного, обєктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32014040000000158 від 28.11.2014, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи в приміщенні ДПІ у Красногвардійському районі міста Дніпропетровська.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Зокрема, матеріали юридичних справ по оформленню рахунків та відповідні платіжні документи містять вільні зразки почерку та підпису відповідних службових осіб підприємств та у подальшому можуть бути використані для проведення судової експертизи, у звязку з чим підлягають вилученню саме в оригіналах.

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до документів підприємств ТОВ «Тай-Пан» (ЄДРПОУ 35395573), ТОВ «Втормет-Дніпропетровськ» (ЄДРПОУ 35607147) за період з 01.01.2014 по теперішній час, які перебувають в розпорядженні у ДПІ у Красногвардійському районі міста Дніпропетровська, тобто можливість ознайомитися та вилучити у ДПІ у Красногвардійському районі міста Дніпропетровська документи за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Вивчивши матеріали кримінального провадження № 32014040000000158 , вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко