Court ruling № 64865628, 13.02.2017, Prymorskyi District Court of Odesa City

13.02.2017

Справа 522/15960/16-К

Провадження №1-КС/522/2565/17

У Х В А Л А

13 лютого 2017 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю слідчого СУ ГУНП в Одеській області Колеснікова Владислава Ігоровича розглянувши клопотання слідчого слідчого управління ГУНП в Одеській області Колеснікова Владислава Ігоровича про тимчасовий доступ по кримінальному провадженню № 42016160000000450, від 08 червня 2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

13 лютого 2017 року слідчий СУ ГУНП в Одеській області Колесніков Владислав Ігорович звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області Сушак Б.В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого,

В провадженні слідчого управління ГУ НП в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування за № 42016160000000450, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено факт розтрати державних коштів службовими особами Державного підприємства «Іллічівський морський торгівельний порт» при укладанні договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-о від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, та № 15/313-о від 02.09.2015 та при проведенні державної закупівлі послуг щодо податкового консультування, за наступних обставин:

Розслідуванням встановлено, що за ініціативою головного бухгалтера ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» ОСОБА_3 посадовими особами порту укладено ряд договорів із ПП «Аудиторська фірма «Тріада» про надання консультаційних послуг з оподаткування.

Окрім того встановлено, що у штаті ДП «Морський торговельний порт» знаходиться відділ податкового обліку який складається з 5 працівників, спеціалістів у сфері оподаткування, та в обов'язки яких входить ведення податкового обліку на підприємстві.

З 2002 року головний бухгалтер ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» ОСОБА_3 та ПП «Аудиторська фірма «Тріада» є співзасновниками ТОВ «Економіко-правова компанія «Співдружність» з видом діяльності у сфері бухгалтерського обліку та аудиту, керівником якої призначено ОСОБА_3.

На підставі викладеного в ході розслідування кримінального провадження, слідчим управлінням ГУ НП в Одеській області ініційовано проведення спільної перевірки законності укладання зазначених договорів із Південним офісом Держаудитслужби.

В ході проведення спільної перевірки законності укладання зазначених раніше договорів, з головним державним аудитором відділу контролю у галузі промисловості, енергетики, транспорту та фінансових послуг Південного офісу, виникла необхідність в витребуванні завірених належним чином копій документів, що перебувають у власності ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ», а саме:

- Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015;

- Актів виконаних робіт за Договором надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015;

- Оборотно-сальдової відомості по взаєморозрахункам із ПП «Аудиторська фарма «Тріада» за період з 02.09.2015 по теперішній час;

- Платіжних доручень по розрахункам з ПП «Аудиторська фірма «Тріада» за період з 02.09.2015 по теперішній час;

- Запитів на надання послуг відповідно до Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015;

- Антикорупційної програми затвердженої керівником, що діяла в період з 02.09.2015 по теперішній час;

- Комп'ютерного опрацювання на закупівлю послуг, щодо податкового консультування, для подальшого укладання Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015.

- Посадової інструкції головного бухгалтера ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2015-2016р.

- Посадової інструкції Заступника директора порту із матеріально-технічного постачання та закупівель ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2015-2016 роки.

- Посадової інструкції Начальника відділу податкового обліку ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2015-2016 роки.

- Положень про структурний підрозділ ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») що діяли в період 2015-2016 років;

- Довіреності на ім'я Заступника директора ДП «ІМТП» з матеріально-технічного постачання та закупівель ОСОБА_4 від 25.12.2014 № 64.

Посилаючись на зазначене та враховуючи те, що зазначені раніше документи, які перебувають у власності ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ», мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та необхідні для проведення ряду досліджень, враховуючи, що отримання вказаних документів має істотне значення для встановлення істини,слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у власності ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» ЄДРПОУ 01125672, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів, а саме:

- Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015;

- Актів виконаних робіт за Договором надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015;

- Оборотно-сальдової відомості по взаєморозрахункам із ПП «Аудиторська фірма «Тріада» за період з 02.09.2015 по теперішній час;

- Платіжних доручень по розрахункам з ПП «Аудиторська фірма «Тріада» за період з 02.09.2015 по теперішній час;

- Запитів на надання послуг відповідно до Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015;

- Антикорупційної програми затвердженої керівником, що діяла в період з 02.09.2015 по теперішній час;

- Комп'ютерного опрацювання на закупівлю послуг, щодо податкового консультування, для подальшого укладання Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015.

- Посадової інструкції головного бухгалтера ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2015-2016р.

- Посадової інструкції Заступника директора порту із матеріально-технічного постачання та закупівель ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2015-2016 роки.

- Посадової інструкції Начальника відділу податкового обліку ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2015-2016 роки.

- Положень про структурний підрозділ ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») що діяли в період 2015-2016 років;

- Довіреності на ім'я Заступника директора ДП «ІМТП» з матеріально-технічного постачання та закупівель ОСОБА_4 від 25.12.2014 № 64.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого управління ГУНП в Одеській області Колеснікова Владислава Ігоровича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління ГУ НП України в Одеській області Колеснікову Владиславу Ігоровичу, або співробітникам УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НП України за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у власності ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» ЄДРПОУ 01125672, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів, а саме:

- Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015;

- Актів виконаних робіт за Договором надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015;

- Оборотно-сальдової відомості по взаєморозрахункам із ПП «Аудиторська фірма «Тріада» за період з 02.09.2015 по теперішній час;

- Платіжних доручень по розрахункам з ПП «Аудиторська фірма «Тріада» за період з 02.09.2015 по теперішній час;

- Запитів на надання послуг відповідно до Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015;

- Антикорупційної програми затвердженої керівником, що діяла в період з 02.09.2015 по теперішній час;

- Комп'ютерного опрацювання на закупівлю послуг, щодо податкового консультування, для подальшого укладання Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015.

- Посадової інструкції головного бухгалтера ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2015-2016р.

- Посадової інструкції Заступника директора порту із матеріально-технічного постачання та закупівель ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2015-2016 роки.

- Посадової інструкції Начальника відділу податкового обліку ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2015-2016 роки.

- Положень про структурний підрозділ ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») що діяли в період 2015-2016 років;

- Довіреності на ім'я Заступника директора ДП «ІМТП» з матеріально-технічного постачання та закупівель ОСОБА_4 від 25.12.2014 № 64.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Пислар В.П.