Court ruling № 64582874, 01.02.2017, Desnianskyi District Court of Kyiv City

1-кс/754/129/17

Справа № 754/464/17

У Х В А Л А

Іменем України

01 лютого 2017 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Лобанов В.А., за участі секретаря Сороки Б.В., слідчого Проценка О.В., розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Проценка О.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 м. Києва Старостенко А.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000062 від 23 серпня 2016р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчий Проценко О.В. зазначає, що слідчим відділом фінансових розслідування ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32016100030000062 від 23 серпня 2016р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Обґрунтовучи клопотання слідчий вказує , що відповідно до висновків акту № 45126-15-14-01-01/39029645 від 04.04.2016 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «АВАЛОН БУДІНВЕСТ», код 39029645, з питань, що стали предметом оскарження в поданих до ДФС України скаргах (вхідний №4425/6, 4426/6 від 24.02.2016 року), на податкові повідомлення рішення ГУ ДФС у м. Києві від 15.02.2016 року №0632615131, №0622615131", службові особи ТОВ «АВАЛОН БУДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39029645), що перебуває на податковому обліку в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, шляхом відображення в податковому обліку удаваних фінансово-господарських операцій з придбання пісчано-ґрунтової суміші; отримання транспортних послуг; отримання послуг налаштування електрощитів; отримання послуг фарбування (щитів); отримання послуг навантаження ґрунту з відвалу з перевезенням на 15 км у ТОВ «Трестбуд1» (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ «БК Авалон» (код ЄДРПОУ 36998534), яке, в свою чергу, мало удавані фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Фешн-Стоун ЛТД» (код ЄДРПОУ 39142924), ТОВ «Де Ля Понт» (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ «Пазл-Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Інформер Торг» (код ЄДРПОУ 39072313) та ТОВ «Асторг Центр» (код ЄДРПОУ 39133339), в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 7 070 517 грн. Проведеною перевіркою встановлено, що підприємства ТОВ «Трестбуд1», ТОВ «БК Авалон», ТОВ «Фешн-Стоун ЛТД», ТОВ «Де Ля Понт», ТОВ «Пазл-Строй», ТОВ «Інформер Торг» та ТОВ «Асторг Центр» відсутні за юридичними та фактичними адресами та не мають необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів та послуг. ТОВ «Фешн-Стоун ЛТД» (код ЄДРПОУ 39142924) зареєстроване в органі державної реєстрації Головного територіального управління юстиції 20.03.2014; ТОВ «Астор-Центр» (код ЄДРПОУ 39133339) - 14.03.2014.

Підставою вважати, що реєстраційні документи ТОВ «Фешн-Стоун ЛТД» (код ЄДРПОУ 39142924) та ТОВ «Астор-Центр» (код ЄДРПОУ 39133339)перебувають у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївської районної державної адміністрації, слідчий зазначає те, що дані підприємства зареєстровані в Голосіївському районі м. Києва: ТОВ «Фешн-Стоун ЛТД» (код ЄДРПОУ 39142924) за адресою: м. Київ, вул. Лятошинського, 4А; ТОВ «Астор-Центр» (код ЄДРПОУ 39133339) за адресою: м. Київ, вул. Горького, 9, та перебувають на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Клопотання слідчого обґрунтовується тим, що реєстраційні документи містять відомості про осіб, які являлися засновниками та службовими особами ТОВ «Фешн-Стоун ЛТД» та ТОВ «Астор-Центр» і які здійснювали адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі обов'язки, дати призначення службових осіб на посаду та довірених осіб, які зверталися до державного реєстратора з заявами про реєстрацію підприємства та внесенні змін до реєстраційних документів, можуть бути доказом причетності до вчинення злочину осіб, які створили ТОВ «Фешн-Стоун ЛТД» та ТОВ «Астор-Центр» та використовували підприємство для створення документальної видимості проведення господарських операцій з постачання товарів і послуг, та з метою вирішення питання про виконання підписів в указаних документах засновниками та службовими особами ТОВ «Фешн-Стоун ЛТД» та ТОВ «Астор-Центр» при проведенні судової криміналістичної експертизи.

Вислухавши слідчого, який в судовому засіданні підтримав подане ним клопотання та просив його задовольнити, дослідивши матеріали долучені до клопотання, вважаю, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однак слідчий в прохальній частині клопотання не вказав, до яких саме документів він просить надати тимчасовий доступ, а також особу, у володінні якої заходяться ці документи.

За таких обставин клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчому СВ фінансових розслідування ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценку О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000062 від 23 серпня 2016р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: