Court ruling № 64570413, 06.02.2017, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/1359/17

Провадження № 1-кс/592/651/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Косолап М.М., за участю секретаря судового засідання - Павлович Ю.С., слідчого - Васьковського А.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковського А.О. погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Кригіним В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №320162000000000, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковський А.О. своє клопотання погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Кригіним В.В. обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 22.07.2016 р. за №32016200000000067 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що громадянами ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, протягом 2014-2016 років створено підприємства ТОВ «Альтернатива-Трейд» та ТОВ «Велес Тіо Груп» з метою проведення операцій направлених на ухилення від сплати податків. Зокрема упродовж 2014?2016 років зазначені підприємства здійснювали реалізацію молочної продукції, яка закуповувалася на молокопереробних підприємствах України, за готівкові кошти, при цьому в податковому обліку реалізацію молочної продукції відображали в адресу підприємств з ознаками фіктивності. Крім того, значно занижуючи собівартість реалізованої молочної продукції, у зв'язку із чим службові особи вказаних підприємств шляхом не відображення готівки від реалізованої молочної продукції ухилилися від сплати податків на загальну суму 4 млн. 733 тис. 50 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що одним із покупців замінника молочного жиру Z300TM «SANIA» у ТОВ «Велес Тіо Груп» та ТОВ «Альтернатива-Трейд» у період 2015-2016 роки є ТОВ «Актавія-М». Крім того, встановлено, що ТОВ «Актавія-М» придбаний товар не реалізовує, а у період 2015-2016 роки реалізує комп'ютерне обладнання, цукор в адресу ТОВ «ОСОБА_5 Бізнес Груп», реалізує запасні частини, обладнання в адресу ТОВ НВП «НГ-Пром», надає послуги із модернізації блоку дизеля М756 для ТОВ «СК ДМ».

Допитана в якості свідка директор ТОВ "Актавія-М" ОСОБА_9 надала свідчення, що ТОВ «Актавія-М» не мало жодних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Альтернатива-Трейд» та ТОВ «Велес Тіо Груп», а якщо такі операції відображені в бухгалтерському обліку ТОВ «Альтернатива-Трейд» та ТОВ «Велес Тіо Груп», то вони не відповідають дійсності і являються підробленими.

Зазначає, що для подальшого проведення досудового розслідування та проведення почеркознавчих експертиз у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, що містяться у реєстраційній справі ТОВ «Актавія-М», у зв'язку з чим просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Департаменту реєстрації Харківської міської ради за адресою: Харківська обл., м. Харків, пл. Конституції, 7 і надати можливість їх вилучити, а саме: документів, що містяться у реєстраційній справі ТОВ «Актавія-М» (код ЄДРПОУ 39904920).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник Департаменту реєстрації Харківської міської ради у судове засідання не прибув, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання та надані докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що 22.07.2016 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32016200000000067 зареєстровано кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, яке перебуває у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, інформація, зазначена у клопотанні знаходиться у володінні Департаменту реєстрації Харківської міської ради за адресою: Харківська область, м. Харків, площа Конституції, 7.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено, що у реєстраційній справі Департаменту реєстрації Харківської міської ради містяться документи з підписами ОСОБА_9, оригінали яких необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Оскільки за матеріалами досудового розслідування, одним із покупців замінника молочного жиру у ТОВ «Велес Тіо Груп» та ТОВ «Альтернатива-Трейд» є ТОВ «Актавія-М», а директор ТОВ «Актавія-М» ОСОБА_9 заперечує проведення будь-яких фінансово-господарських операцій з вказаними товариствами, тому зазначені обставини підлягають перевірці, іншими способами, довести обставини, які передбачається довести за допомогою проведення почеркознавчої експертизи є неможливим.

З огляду на викладене, клопотання підлягає задоволенню.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Департаменту реєстрації Харківської міської ради за адресою: Харківська обл., м. Харків, площа Конституції, 7, що містяться у реєстраційній справі ТОВ «Актавія-М» (код ЄДРПОУ 39904920) з підписами ОСОБА_9, з можливістю їх вилучення для проведення почеркознавчих експертиз.

Зобов'язати відповідальних осіб Департаменту реєстрації Харківської міської ради розташованого за адресою: Харківська обл., м. Харків, площа Конституції, 7, надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надані слідчому.

Слідчий суддя М.М. Косолап