Court ruling № 64493750, 03.02.2017, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 712/1178/17-к

Провадження №1- кс/712/542/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про розкриття банківської таємниці

03 лютого 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Мельник І.О., з участю секретаря Хоменко А.В., слідчого Павленка А.І., прокурора Пидорича С.М, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000043 від 01.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В клопотанні зазначає, що слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000043, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.08.2016 за фактами сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету у великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України. В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно дослідження №28/23-00-16-004/39985397 від 17.08.2016 року сектора боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Черкаській області, службові особи ТОВ «Ганза Люкс» (код ЄДРПОУ 39985397) в період з 01.01.2016 по 30.06.2016, шляхом відображення у податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код ЄДРПОУ 40036357), ТОВ «Квадро-Моноліт» (код ЄДРПОУ 40235692), ТОВ «Елітспецпром» (код ЄДРПОУ 39837582) та ТОВ «Укргрупкомерц» (код ЄДРПОУ 40102251), які мають ознаки «фіктивності» ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 952 тис. грн., що є в особливо великих розмірах. Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Укргрупкомерц» має банківський рахунок №26005301003422 відкритий в установі ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786), по якому здійснювались розрахунки. В звязку з вищевикладеним та з метою встановлення сум грошових коштів, отриманих від реалізації товарно-матеріальних цінностей, а також в звязку з необхідністю проведення відповідних експертних досліджень та документальних перевірок, по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме рух коштів по рахунку ТОВ «Укргрупкомерц» №26005301003422, відкритий в установі ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786) з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даному рахунку, а також юридичної справи з його відкриття. Відомості про рух коштів по рахунку ТОВ «Укргрупкомерц» №26005301003422, відкритий в установі ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ТОВ «Укргрупкомерц» з ТОВ «Ганза Люкс».

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили суд його задоволити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно з ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Таким чином, для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Укргрупкомерц» з ТОВ «Ганза Люкс», а також необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, існує необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунку ТОВ «Укргрупкомерц» №26005301003422, відкритий в установі ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даному рахунку за період з 22.02.2016 по 30.06.2016 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також юридичної справи з відкриття вказаних рахунків.

На підставі викладеного, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 або за їх дорученням співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, іншим співробітникам Державної фіскальної служби України, дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункового рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Укргрупкомерц» (код ЄДРПОУ 40102251) №26005301003422, відкритий в установі ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786);

- посекундних роздруківок руху коштів, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку ТОВ «Укргрупкомерц» (код ЄДРПОУ 40102251) №26005301003422 за період з 22.02.2016 по 30.06.2016, відкритий в ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мельник І.О.