Court ruling № 64417036, 17.01.2017, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/1427/17

Провадження № 1-кс/761/1194/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2017 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Хардіна О.П.,

за участю: секретаря судового засідання Нешви І.О., слідчого Дзвоника М.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в Шевченківському районному суді м.Києва клопотання старшого слідчого в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України Дзвоника М.І. про призначення позапланової документальної виїзної податкової перевірки в межах кримінального провадження, внесеного 25.08.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №22015000000000251, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

16.01.2017 до слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України Дзвоника М.І., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Труш С.А., про призначення документальної позапланової виїзної податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Медико-фармацевтична компанія «Рідан-Інжиніринг» (ЄДРПОУ 24360789, юридична адреса: м. Київ, вул. Сім'ї Хохлових, буд. 15, офіс 511), з можливістю проведення зустрічних перевірок, з питань: - дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг; - дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг по взаємовідносинам з ПрАТ «Індар»; - дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг по взаємовідносинам з ТОВ «МВВ Інструментс» (ЄДРПОУ 31453620), ТОВ «Науково-інженерна медико-фармацевтична асоціація «Рідан» (ЄДРПОУ 14344890), ПАТ «Івано-Долинський спецкар'єр» (ЄДРПОУ 05471862) та ін.; - дотримання у 2013-2016 рр. валютного законодавства.

Клопотання мотивоване тим, що у період 2012-2016 років службові особи ПрАТ «Індар» (ЄДРПОУ 21680915, власність держави - 70,7 % акцій), ТОВ «МВВ Інструментс» (ЄДРПОУ 31453620), ТОВ «МФК «Рідан-Інжиніринг» (ЄДРПОУ 24360789), ТОВ «НІМФА «Рідан» (ЄДРПОУ 14344890) та ін., діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, заволоділи державними грошовими коштами в особливо великому розмірі, які були виділені з Державного бюджету України на виробництво, обробку та/або постачання лікарських засобів до лікувальних закладів України. В подальшому, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та діючи умисно, з корисливих мотивів, легалізували (відмили) зазначені кошти в особливо великому розмірі шляхом вчинення фінансових операцій - переказів нібито за товар - лікарські засоби, переказів на рахунки ряду суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з подальшим їх переведенням у готівку.

Окрім цього встановлено, що протягом вищевказаного періоду ПрАТ «Індар» перераховувало на користь пов'язаної з ним комерційної структури (ТОВ «МВВ Інструментс») 20 млн. грн. нібито за договором № 1 від 29.10.15 переведення права вимоги, 2 300 000 грн. за договором № 1/2016 від 01.06.16 надання поворотної фінансової допомоги, 600 000 грн. за договором № 3/2 від 25.02.15 за послуги реєстрації та 750 000 грн. за договором № 4/3 від 10.03.15 також за послуги реєстрації.

З метою підтвердження/спростування фактів порушення службовими особами ТОВ «Медико-фармацевтична компанія «Рідан-Інжиніринг» (ЄДРПОУ 24360789) податкового і валютного законодавства, фактів ухилення від слати податків та зборів та/або фактів легалізації грошових коштів, в особливо великому розмірі, одержаних злочинним шляхом необхідне призначення документальної позапланової виїзну податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Медико-фармацевтична компанія «Рідан-Інжиніринг» (ЄДРПОУ 24360789, юридична адреса: м. Київ, вул. Сім'ї Хохлових, буд. 15, офіс 511), з можливістю проведення зустрічних перевірок, з питань: - дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши доводи клопотання та додані до нього копії матеріалів досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

При розгляді клопотання встановлено, що 3 відділом 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 25.08.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №22015000000000251, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Медико-фармацевтична компанія «Рідан-Інжиніринг» від слати податків та зборів та/або фактів легалізації грошових коштів, в особливо великому розмірі, одержаних злочинним шляхом.

Відповідно до ст.78 Податкового кодексу України ПКУ документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Матеріалами клопотання доведено, що мало місце кримінальне правопорушення, обґрунтована необхідність призначення та проведення у кримінальному провадженні №22015000000000251 від 25.08.2015 документальної позапланової виїзної податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Медико-фармацевтична компанія «Рідан-Інжиніринг» (ЄДРПОУ 24360789, юридична адреса: м. Київ, вул. Сім'ї Хохлових, буд. 15, офіс 511), з питань: - дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг; - дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг по взаємовідносинам з ПрАТ «Індар»; - дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг по взаємовідносинам з ТОВ «МВВ Інструментс» (ЄДРПОУ 31453620), ТОВ «Науково-інженерна медико-фармацевтична асоціація «Рідан» (ЄДРПОУ 14344890), ПАТ «Івано-Долинський спецкар'єр» (ЄДРПОУ 05471862) та ін.; - дотримання у 2013-2016 рр. валютного законодавства.

На підставі викладеного, керуючись, ст.78 ПК України, ст.110 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити частково.

Призначити документальну позапланову виїзну податкову перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Медико-фармацевтична компанія «Рідан-Інжиніринг» (ЄДРПОУ 24360789, юридична адреса: м. Київ, вул. Сім'ї Хохлових, буд. 15, офіс 511), з питань: - дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг; - дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг по взаємовідносинам з ПрАТ «Індар»; - дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг по взаємовідносинам з ТОВ «МВВ Інструментс» (ЄДРПОУ 31453620), ТОВ «Науково-інженерна медико-фармацевтична асоціація «Рідан» (ЄДРПОУ 14344890), ПАТ «Івано-Долинський спецкар'єр» (ЄДРПОУ 05471862) та ін.; - дотримання у 2013-2016 рр. валютного законодавства.

Проведення вказаної перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у м.Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає та є обов'язковою до виконання.

Слідчий суддя: О.П. Хардіна