Court ruling № 64416480, 20.01.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/3475/17-к

У Х В А Л А

20 січня 2017 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Підпалий В.В., при секретарі Пановик Ю.В., за участю сторони кримінального провадження прокурора Вакарова Д.В., розглянувши у засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України Вакарова Д.В. про надання дозволу на проведення позапланової ревізії, -

В С Т А Н О В И В :

до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Підпалого В.В. в межах кримінального провадження № 42014000000000375 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу Генеральної прокуратури України Вакарова Д.В. про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Інлайн Груп Захід» (код 34242534) з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об'єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за період з 01.01.2015.

В засіданні прокурор підтримав клопотання, просив його задовольнити з підстав, наведених в ньому.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження, прокурор зазначив, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014000000000375 від 07.05.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч.ч. 1, 3 ст. 212 , ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України.

Слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що що невстановлені слідством особи, діючи в період 2014-2015 р.р., з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, без відкриття рахунків в банківських установах, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма»: ТОВ «Фінпраймресурс» (код 39484284), ТОВ «Крона Союз» (код 39294482),ТОВ «Амеріго лімітед» (код 39465078),ТОВ «Глобал Продакшн ЛТД» (код 39532746),ТОВ «Рілл груп» (код 39472965), ТОВ «Юніверс Інжиніринг» (код 39529644), а також ряд суб'єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ «Альтона компані» (код 39592501),ТОВ «Ксіон компані» (код 38738177) ТОВ «Армандо груп» (код 39465015), ТОВ «Вейн глобал» (код 39610504),ТОВ «Кепітал груп компані» (код 39523621), ТОВ «Констракшен компані» (код 39528614),ТОВ «Найс інновейшн» (код 39610588),ТОВ «Стандартпром» (код 39537440), ТОВ «Діанеткс» (код 39463222),ТОВ «Лаконс Груп» (код 39357615),ТОВ «Реалторг Груп» (код 39240133),ТОВ «Аделакс» (код39568788), що заподіяло великої матеріальної шкоди. Крім того, встановлено, що ОСОБА_3, з метою прикриття незаконної діяльності створив та придбав ряд підприємств, серед яких ТОВ «Техноклін» (код 33599779),ТОВ «Бакун» (код 39283926),ТОВ «Скай Юніон» (код 39163887),ТОВ «Глобус-ЮТК» (код 39470292), ТОВ «Хліб Сіті» (код 39384722), ТОВ «Біока» (код 39107204), ТОВ «Аберфорд» (код 38906927), ТОВ «ЛД Солюшенс» (код 40020750),ТОВ «Барклай-Авто» (код 31570784),ТОВ «Ліга-Ком» (код 38918780),ТОВ «Теус пром.» (код 39500012). ТОВ Інтермаркетком» (код 39350722), ТОВ «Немпарт» (код 39471757), ТОВ «Інженерголайн» (код 39421355), ТОВ «Сегін Лайн» (код 39208304), ТОВ «Ерімон» (код 38698593), ТОВ «Альбіорікс» (код 39377390), ТОВ «АТП Союзтрейд» (код 39196514), ПП "Д.Ю.Р.О.Л" (код 25396743),ТОВ «Гудтехнолоджи» (код 39449909), ТОВ «Бебсон» (код ЄДРПОУ 39414882), ТОВ «Лоян» (код ЄДРПОУ 39278167), ТОВ «Дота» (код ЄДРПОУ 39063100), ТОВ «Юніверсал Білд» (код ЄДРПОУ 39388554), ТОВ «Монтажбудсервіс 2007» (код ЄДРПОУ 35480595), ТОВ «Дор-Фарба Україна» (код ЄДРПОУ 39744818), ТОВ «Грандбуд технологія» (код ЄДРПОУ 37500953), ТОВ «Київ Срібний» (код ЄДРПОУ 36376001), ТОВ «Глобус» (код ЄДРПОУ 31420951), ТОВ «Лайер консалтинг А-2» (код 38965359), ТОВ «Монтажно-ремонтне бюро» (код 39544725), ТОВ «Пріам корпорейшн» (код 39857635), ТОВ «Вінтерфел» (код ЄДРПОУ 39832673), ТОВ «Кванта трейд» (код 39669816), ТОВ «Марион» (код 39837886), ТОВ «Акрукс-Трейд» (код за 39205502), ТОВ «Лісіте» (код 38918796), ТОВ «Таурус-сервіс» (код за 35791068), ТОВ «Інженергосервіс» (код 38607473), ТОВ «Фаскінт - К» (код38675136). Також встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності створили та придбали ряд підприємств, серед яких АФГ «Таврія» (код 22749307), ТОВ «Ліагро» (код 38067920),ТОВ «Горсан» (код 39791208),ТОВ «Вайерлес ворд» (код 39642232),ТОВ «ВДВ-Україна» (код ЄДРПОУ 39974045),СТОВ «Агросвіт» (код 31711298),ТОВ «Стар трейдінг ЛТД» (код 38997511),ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236),ПП «Марина-1»(код 32421818),ТОВ «Агро-КС» (код 38102535),ТОВ «Перший бізнес-центр» (код за ЄДРПОУ 39869609),ТОВ «Силіконова долина» (код 39869829),ТОВ «Розвиток» (код за ЄДРПОУ 39606566), ТОВ «Укрбудінновації» (код 39543027),ТОВ «Кайт» (код39909054), ТОВ «Таунгруп» (код3999567),ТОВ «Трейд Аванс» (код 39886074),ТОВ «Зовтрейд» (код 39930573),ТОВ «Барбадос ЛТД» (код 39861332),ТОВ «Бізнесфонд» (код 39732446) здійснюють протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки серед яких: ТОВ «Інлайн Груп Захід» (код 34242534) та інші.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження прокурора, дійшов до наступного висновку.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інлайн Груп Захід» (код 34242534) мало фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Вайерлес Ворд» (код 39642232, яке має ознаки «фіктивності») в частині придбання програмно - апаратного комплексу Teradata DW Appliance 2750. Таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «Інлайн Груп Захід» (код 34242534) за весь період, який досліджувався здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції.

Документальна позапланова перевірка ТОВ «Інлайн Груп Захід» (код 34242534), яке перебуває на обліку у ДПI у Солом'янському районі ГУ ДФС у місті Києві є необхідною, оскільки іншим чином встановити порушення податкового законодавства та суми нанесених збитків державі службовими особами підприємства або відсутність порушень чинного законодавства та суми збитків, не можливо.

Відповідно до пп. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Керуючись пп. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України, КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу Генеральної прокуратури України Вакарова Д.В. про надання дозволу на проведення позапланової ревізії, - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «Інлайн Груп Захід» (код 34242534) з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об'єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за період з 01.01.2015 по 20.01.2017 року.

Для проведення перевірки надати матеріали кримінального провадження.

Організацію виконання ухвали та проведення перевірки покласти на співробітників ГУ ДФС у м. Києві.

Результати перевірки направити до Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Підпалий