Court ruling № 64357510, 18.01.2017, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/17411/16-к

УХВАЛА

18 січня 2017 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ТУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом першого класу ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ТУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1, звернувся в суд з клопотанням яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом першого класу ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у ТОВ «Оптіма-Д» (код ЄДРПОУ 39593858 м. Харків, Жовтневий, Наб. Нетечинська, 14) документів по взаємовідносинам із ТОВ «Велес-ТТ», а саме: договори, додатки до договорів, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), товарно-транспортні накладні, сертифікати на продукцію, видаткові/податкові накладні, платіжні доручення та інші документи по проведених господарських операціях із ТОВ «Велес-ТТ».

В обґрунтування клопотання зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ТУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000069, за фактрм умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Велес-ТТ» (код ЄДРІЦОУ 39792353, АДРЕСА_1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що протягом жовтня 2015 - квітня 2016 службовими особами ТОВ «Велес-ТТ», а саме директором ОСОБА_3 (18.03.1992 р.н.) та комерційним директором ОСОБА_4 (15.05.1968 р.н.) в податковому та бухгалтерському обліках підприємства відображено проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Іствуд Груп» (код ЄДРПОУ 39857923), ТОВ «Фінстрой» (код ЄДРПОУ 36425865), ТОВ «Олімпіакос» (код ЄДРПОУ 39876113), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944), ТОВ «Мейн фінанс груп» (код ЄДРПОУ 39932759), ТОВ «Нікка-Ос» (код ЄДРПОУ 40003232), ТОВ «Атр Транс» (код ЄДРПОУ 39818444), ТОВ «Фіксланд» (код ЄДРПОУ 39621783), ТОВ «Топ-книга» (код ЄДРПОУ 34809016), ТОВ «Атлетікос» (код ЄДРПОУ 39875848), ТОВ «Велмарт» (код ЄДРПОУ 37451629)., ТОВ «Альта-Прім» (код ЄДРПОУ 39762219), ТОВ «Кордон Трейд» (код ЄДРПОУ 40041739), ТОВ «Галеон Груп» (код ЄДРПОУ 39612962), ТОВ «Оптіма-Д» (код ЄДРПОУ 39593898), ТОВ «Ренопт» (код ЄДРПОУ 40036797), ТОВ «Лєксрон» (код ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «Керне Груп» (код ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Слайн» (код ЄДРПОУ 40058449), ТОВ «Айресс» (код ЄДРПОУ 39903403), ТОВ «Промбізнес Трейд» (код ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 39849430), ТОВ «Ющтек Пром» (код ЄДРПОУ 38839657), ТОВ «Сінтекс-КБК» (код ЄДРПОУ 36178754), ТОВ «Руді Трейд» (код ЄДРПОУ 39996676), ТОВ «Требл Компані» (код ЄДРПОУ 39723342), ТОВ «Джерелі Прінт» (код ЄДРПОУ 39621846), ТОВ «Велскейп» (код ЄДРПОУ 39834932), ТОВ «Альтер ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39924910), ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 40041644), ТОВ «Аріал-Торг» (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ «Авераж Компані» (код ЄДРПОУ 39696288), ТОВ «БК Аркадія» (код ЄДРПОУ 39841630), ТОВ «Мелк Трейд» (код ЄДРПОУ 40208035), ТОВ «Яніга Клаб» (код ЄДРПОУ 39611199) на суму 23,8 млн.грн. (в т.ч. ПДВ 3,9 млн.грн.), при цьому фактична реалізація товару (цукру, крупи гречаної, рису та інших) відбувалась за готівку невстановленим слідством особам без відображення таких операцій у бухгалтерському та податковому обліках підприємства.

Проведеним дослідженням №17/17-00-16/39792353 від 18.07.2016 щодо взаємовідносин ТОВ «Велес-ТТ» при проведенні операцій з реалізації цукру та інших товарів для субєктів господарювання із ознаками фіктивності за період з 01.10.2015р. по 30.04.2016р. працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ТУ ДФС у Рівненській області встановлено та підтверджено ймовірне маніпулювання податковою звітністю та первинними документами ТОВ «Велес-ТТ» через здійснення операції із проведенням транзитних потоків, спрямованих на надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов'язання, зокрема, у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування податкового кредиту та не мають реального товарного характеру, а також встановлено ймовірну суму по завданню збитків державі щодо сплати податку на додану вартість в розмірі 3 972 973 грн.

Проведеними заходами в рамках кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 із задіянням ТОВ «Велес-ТТ», ТОВ «Продакт Компані», ТОВ «Террапродукт» та використовуючи схему ухилення від сплати податків, здійснюється неправомірне формування податкової вигоди для субєктів підприємницької діяльності із ознаками фіктивності із отриманням винагороди (коштів/процент) від надання таких послуг. А саме, з метою конвертації коштів у готівку, субєктами підприємницької діяльності на банківські рахунки ТОВ «Велес-ТТ» перераховуються кошти за ніби-то придбаний товар (цукор), при цьому ОСОБА_4 та за його вказівкою ОСОБА_3, з метою отримання необлікованого доходу, за кошти перераховані від ФСПД на банківські рахунки, придбає цукор у реального сектору економіки який одночасно реалізує для фізичних осіб підприємців за готівку, яка перераховується на карткові рахунки фізичних осіб ОСОБА_4 та ОСОБА_3, які в подальшому знімають із банкоматів на території України, таким чином конвертуючи безготівкові кошти ФСПД у готівку.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідча ОСОБА_1 не з"явилася, про час та місце розгляду клопотання була повідомлена належним чином.

Ознайомившись з матеріалами справи, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Враховуючи, що слідчий в судове засідання не з"явився, в порушення ч. 2 ст. 163 КПК України не довів наявність достатніх підстав вважати, що доступ до вищевказаної інформації має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому вважаю за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ТУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у ТОВ «Оптіма-Д» (код ЄДРПОУ 39593858 м. Харків, Жовтневий, Наб. Нетечинська, 14) документів по взаємовідносинам із ТОВ «Велес-ТТ», а саме: договори, додатки до договорів, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), товарно-транспортні накладні, сертифікати на продукцію, видаткові/податкові накладні, платіжні доручення та інші документи по проведених господарських операціях із ТОВ «Велес-ТТ»- відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська