Court ruling № 64303002, 25.01.2017, Kherson City Court of Kherson Oblast

Справа №766/8245/16-к

н/п 1-кс/766/1280/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

25.01.2017 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: задовольнити клопотання та винести ухвалу про надання тимчасового доступу старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671), які перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Херсонської міської ради (м. Херсон, вул.Суворова, буд. 29),для їх вилучення (здійснення їх виїмки).

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 32016230000000056 від 11.07.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Херсон Імпекс» (код ЄДРПОУ 34370500), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що групою невстановлених осіб з числа місцевих мешканців, у тому числі ОСОБА_3 та ОСОБА_4, з метою прикриття незаконної діяльності з мінімізації податкових зобовязань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, шляхом документального оформлення не проведених у дійсності фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств Херсонської та Миколаївської областей, у тому числі - ТОВ «Херсон Імпекс», безпідставного переведення у готівку грошових коштів, отриманих внаслідок здійснення вказаної діяльності, створено/придбано ряд субєктів господарювання, у тому числі ТОВ «Торгівельна фірма «Діаніт» (код ЄДРПОУ 36235885),ФГ «Антар» (код ЄДРПОУ 37557140), ФГ «Амфіра» (код ЄДРПОУ 37557135), ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), ТОВ «Кас-Сад» (код ЄДРПОУ 38386624), ПП «Виробничо-комерційна фірма «Ерідан» (код ЄДРПОУ 33725763), ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 21283930),ТОВ «Форсаж-Експо» (код ЄДРПОУ 39129542), ТОВ «ТанкорТрейд» (код ЄДРПОУ 40451058), ТОВ «Мітакс-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39548410), ТОВ «Скай-Лан» (код ЄДРПОУ 40579976), ТОВ «Сормаг» (код ЄДРПОУ 40522275), ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1), ТОВ «Авалон-2» (код ЄДРПОУ 40485092) та ТОВ «Центнер Агро» (код ЄДРПОУ 40485147).

В подальшому встановлено, що упродовж 2015-2016 років на банківські рахунки зазначених підприємств від субєктів господарювання Миколаївської, Вінницької, Херсонської та Київської областей, м. Києва надійшли грошові кошти на загальну суму понад 100 млн. грн. по не проведеним у дійсності фінансово-господарським операціям з реалізації товарів (робіт, послуг).

Аналізом документів податкової звітності усіх зазначених вище підприємств встановлено, що вказані субєкти господарювання взагалі не звітують до контролюючих органів про здійснення господарської діяльності упродовж вказаного періоду часу, або ж, незважаючи на факти перерахування грошових коштів по рахункам у значних розмірах, звітують без належного відображення таких взаємовідносин у податковій звітності.

З метою вилучення документів, які містять вільні зразки підписів та почерку ОСОБА_3 та ОСОБА_4 необхідно отримати доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671), які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Херсонської міської ради.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справиТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671)та можливість їх вилучити, які перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Херсонської міської ради.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник відділу державної реєстрації в судове засідання не викликався на підставі ч. 3 ст. 162 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, які вказані слідчим та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих документах, тому необхідно надати до них доступ.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671), які перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Херсонської міської ради (м. Херсон, вул.Суворова, буд. 29), для їх вилучення (здійснення їх виїмки).

Встановити строк дії ухвали до 25.02.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_5