Court ruling № 64299542, 23.01.2017, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/270/17

ун. № 759/1128/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Шум Л.М., при секретарі Прокопенко Н.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СВФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянської А.Я. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32016100080000002 від 16.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянська А.Я. за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицької Н.А. звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів ТОВ «ІМРАД» »(код за ЄДРПОУ 32049251, м. Київ, вул. Дегтярівська, 62 -А).

Клопотання обґрунтовано тим, що Відповідно до аналітичного дослідження від 14.12.2015 року №238/16-30/39921752 проведеного ГУ ДФС у м. Києві, невстановлена група осіб, в 2015 році, діючи від імені суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками "фіктивності", а саме: ТОВ «ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 39921752), ТОВ «ПАРАДІС» (код за ЄДРПОУ 39920958), ТОВ «ФОЗІ ІНТЕРКОМ» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ «ЕНЕГРІЯ КОМ» (код за ЄДРПОУ 39281253), ТОВ «МІТ ЛЮКС» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ «КОМПАНІЯ «БСВ-МПК» (код за ЄДРПОУ 38590131), сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 974 010,00 грн. підприємствам реального сектору економіки, що є особливо великим розміром. Допитаний директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061), ТОВ "ТПК СТАНДАРТ РЕСУРС" (код за ЄДРПОУ 39822162), ТОВ "ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС" (код за ЄДРПОУ 39921752), а також засновник ТОВ "СОФТІНВЕСТ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 40393803), ТОВ "КВІНТА СІСТЕМС" (код за ЄДРПОУ 40395816), ТОВ "ФОРКОМ ІНВЕСТ" (код за ЄДРПОУ 40397483), ТОВ "ПРОЕКТ ГАРАНТ 2016" (код за ЄДРПОУ 40401578), ТОВ "ІНКОМ СОЛЮШНС" (код за ЄДРПОУ 40454750), ТОВ "ІДЕАЛПРОМ ГРУП" (код за ЄДРПОУ 40454792) - ОСОБА_3 показав, що не здійснював реєстрацію, купівлю даних підприємств, ніякого відношення до їх фінансово-господарської діяльності не мав, службових осіб не призначав та сам не являвся службовою особою даних підприємств, господарську діяльність підприємств особисто чи через уповноважених осіб не здійснював, документи фінансово-господарської діяльності та податкові декларації не підписував, печатки підприємств не отримував, коштів та майна до статутного фонду не вносив. В період 2013-2016 років ТОВ "ІМРАД" (код за ЄДРПОУ 32049251) проводило документальне оформлення фінансово-господарських взаємовідносин із підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061), у зв'язку з чим слідча просила клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Суд, заслухавши слідчу та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у його задоволенні виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Згідно ч. 5 ст.110 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Проте, слідчою не надано доказів звернення до ТОВ «ІМРАД» (код за ЄДРПОУ 32049251, м. Київ, вул. Дегтярівська, 62 -А), з вимогою про витребування оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти документарного оформлення господарських операцій з ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061) за період 01.01.2013-30.09.2016 року та відмову у доступі до такої інформації, що у даному випадку було б підставою для звернення до суду з вказаним клопотанням.

В той же час слідчим не доведено, що в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, вони можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, а також того, що іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених документів в межах розслідування кримінального провадження № 32016100080000002.

Крім того, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення запитуваних ним документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або того, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Таким чином, враховуючи відсутність належного обґрунтування слідчим в клопотанні достатності підстав для надання тимчасового доступу до документів, що містять відомості, які можуть становити охоронювану законом таємницю, вважаю, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 110, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянської А.Я. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32016100080000002 від 16.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Святошинського районного суду м. Києва Шум Л.М.