Court ruling № 64280521, 17.02.2014, Bila Tserkva City and District Court of Kyiv Oblast

Справа № 357/1187/14-к

1-кс/357/102/14

У Х В А Л А

17 лютого 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Макійчук К.С. та сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню № 32013100080000009 за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування № 32013100080000009 від 11.01.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Красилівський ливарний завод» (код ЄДРПОУ 36500140, податкова адреса: Київська область, Рокитнянський р-н, с. Бірюки, вул. Садова, 75) в період з 01.04.2010 рриховування обоку по 30.09.2012 року, шляхом приховування обєктів оподаткування по взаємовідносинам з ТОВ «Дівич-Гора», ТОВ «Гера Драйф» та ТОВ «Гранд Твінс», умисно ухилились від сплати до бюджету податку на прибуток в сумі 1003205 грн. та податку на додану вартість в сумі 1077729 грн., всього на загальну суму 2080934 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Красилівський ливарний завод», за період з 01.04.2010 року по 30.11.2012 року, шляхом приховування обєктів оподаткування по взаємовідносинам з ТОВ «Брауні» та ТОВ Брідстаф», умисно ухилились від сплати до бюджету податку на прибуток в сумі 583104 грн. та податку на додану вартість в сумі 553371 грн., всього на загальну суму 1136475 грн., що є значним розміром.

Таким чином, службові особи ТОВ «Красилівський ливарний завод», за період з 01.04.2010 року по 30.11.2012 року, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3217409 грн., що є значним розміром.

Під час досудового розслідування допитано в якості свідка директор ТОВ «Брідстаф» (код ЄДРПОУ 38137898) гр. ОСОБА_2, який повідомив, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду та фактично не причетний до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Брідстаф», не мав жодних взаємовідносин з ТОВ Красилівський ливарний завод» та не знайомий із службовими особами даного підприємства.

В ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, о ТОВ «Брідстаф», зареєстроване Соломянською районною державною адміністрацією в місті Києві.

Тому можна прийти до висновку, що у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Соломянського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві знаходяться документи, які мають значення для становлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме документи реєстраційної та звітної справ ТОВ «Брідстаф».

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Брідстаф», які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт фіктивності ТОВ «Брідстаф», а також відомості про підприємства, якими використовувалося ТОВ «Брідстаф» з метою прикриття незаконної діяльності та інших осіб, які сприяли фіктивному підприємництву та прикриттю незаконної діяльності.

Відомості, що містяться у документах реєстраційної та звітної справ, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищевказаного факту, зокрема для отримання документів, які є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні документів, які зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Соломянського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які зберігаються в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Соломянського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, що виключає можливість отримання їх шляхом вільного доступу, в своїй сукупності з іншими документами кримінального провадження № 32013100080000009, мають суттєве значення для встановлення обставин справи та не становлять собою і не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в подальшому можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, а довести вказані обставини іншим способом неможливо, а тому є обґрунтована необхідність отримання тимчасового доступу до документів на підставі ухвали слідчого судді, оскільки відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши старшого слідчого Панченка Д.Г., який підтримав вказане клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Крім того, вбачаються наявність достатніх підстав вважати, що відомості відображені у документах які зберігаються в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Соломянського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч.1 ст.159 КПК України, з метою використання цих документів при проведенні експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повно та не упередженого розслідування. А також враховуючи, що вразі буд-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути можливості для їх знищення або переховування, є необхідність отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що зберігаються в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Соломянського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України,

У Х В А Л И В:

1.Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 та слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів реєстраційної та звітної справ ТОВ «Брідстаф» (код ЄДРПОУ 38137898), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Соломянського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м.Київ, проспект Повітрофлотський, буд. 41 з подальшим їх вилученням.

2.Зобовязати старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 та слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 залишити у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Соломянського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м.Київ, проспект Повітрофлотський, буд. 41 копії реєстраційної та звітної справ ТОВ «Брідстаф» (код ЄДРПОУ 38137898).

Строк дії ухвали не перевищує 17 березня 2014 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_4